IPConcept (Luxemburg) S.A.
Luxemburg-Strassen
PTAM Weltportfolio Defensiv
Auflösungsbericht für den Zeitraum vom 1. Januar 2021 bis zum 8. September 2021
EU-OGAW-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT
Inhalt
PTAM Weltportfolio Defensiv
Tätigkeitsbericht
Vermögensübersicht
Vermögensaufstellung
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Anhang
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Verwaltung, Vertrieb und Beratung
Der Verkaufsprospekt einschließlich Anlagebedingungen, die wesentlichen Anlegerinformationen sowie der Jahres- und Halbjahresbericht des OGAW-Sondervermögens sind am Sitz der EU-OGAW-Verwaltungsgesellschaft, der Verwahrstelle, bei der Zahlstelle und den Vertriebsstellen der jeweiligen Vertriebsländer kostenlos per Post, per Telefax oder per E-Mail erhältlich. Weitere Informationen sind jederzeit während der üblichen Geschäftszeiten bei der EU-OGAW-Verwaltungsgesellschaft erhältlich.
Tätigkeitsbericht
Die Anlageberater (Thomas Freiberger Vermögensverwaltung GmbH und PT Asset Management GmbH) berichten im Auftrag des Vorstands der Verwaltungsgesellschaft:
Anlageziele und Anlagepolitik
Der PTAM Weltportfolio Defensiv (Fondsname bis 31.01.2018: PTAM Strategie Portfolio Defensiv) ist ein Sondervermögen im Sinne des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB).
Die Gesellschaft hat die Verwaltung des Sondervermögens zum 08.09.2021 gekündigt, was dessen Auflösung zu diesem Zeitpunkt zur Folge hat.
Das Fondsvermögen wurde bis zum Beschluss über die Auflösung des Sondervermögens nach den wissenschaftlichen Erkenntnissen der modernen Portfoliotheorie verwaltet und verfolgte einen aktiven Investmentansatz. Nach Beschluss über die Auflösung wurden alle Vermögensgegenstände verkauft und das Bankguthaben erhöht.
Struktur des Portfolios
Zum Berichtszeitpunkt 08.09.2021 wurde das Portfolio vollumfänglich als Bankguthaben geführt.
Fondsergebnis
Die Wertentwicklung des Fonds im Berichtszeitraum (01.01.2021 bis 08.09.2021) lag bei minus 0,87 Prozent (Quelle: Thomas Freiberger Vermögensverwaltung GmbH).
Portfolioanpassungen
Nach Beschluss über die Auflösung des Sondervermögens wurden alle Vermögensgegenstände verkauft, um Liquidität zur Bedienung der Fondsanteilrückgaben zur Verfügung zu stellen.
Realisierte Gewinne und Verluste
Durch die im Berichtszeitraum des Fonds veräußerten Positionen der Aktienfonds ergaben sich Gewinne; bei dem Verkauf von Anleihen Verluste.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens
Die wesentlichen Risiken des Sondervermögens im Berichtszeitraum lagen insbesondere neben den im Verkaufsprospekt genannten Risiken
• |
in Wertänderungsrisiken (Auftritt von Wertverlusten, indem die Marktwerte der Vermögensgegenstände gegenüber den Einstandspreisen fallen), |
• |
in Kapitalmarktrisiken (Wertentwicklung der Vermögensgegenstände schwanken abhängig von der Entwicklung der Kapitalmärkte), |
• |
in Kursänderungsrisiken von Aktien (Wertentwicklung von Aktien schwanken abhängig von der allgemeinen Marktentwicklung und besonderen Marktentwicklung der einzelnen Aktien), |
• |
im Adressenausfallrisiko (Der Aussteller eines von einem Fonds direkt oder indirekt gehaltenen Wertpapiers bzw. der Schuldner einer zu einem Fonds gehörenden Forderung kann zahlungsunfähig werden. Die entsprechenden Vermögenswerte des Fonds können hierdurch wirtschaftlich wertlos werden.), |
• |
in Zinsänderungsrisiken (Auftritt von Wertverlusten, indem das Marktzinsniveau ansteigt), |
• |
in Fremdwährungsrisiken (Auftritt von Wertverlusten aufgrund von Kursschwankungen von in Fremdwährungen gebuchten Wertpapieren und Bankguthaben), |
• |
in Liquiditätsrisiken (Illiquidität von Wertpapieren aufgrund fehlender Veräußerbarkeit von Wertpapieren) und |
• |
in operationellen Risiken (Verlusten, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen, Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden, einschließlich Rechtsrisiken). |
Die in diesem Bericht enthaltenen Angaben und Zahlen sind vergangenheitsbezogen und geben keinen Hinweis auf die zukünftige Entwicklung.
WKN A0M1UH
ISIN DE000A0M1UH1
Auflösungsbericht
1. Januar 2021 – 8. September 2021
Vermögensübersicht
Kurswert in EUR |
% des Fondsvermögens 1) |
|
I. Vermögensgegenstände | ||
1. Bankguthaben | 75.782,55 | 116,74 |
Summe | 75.782,55 | 116,74 |
II. Verbindlichkeiten | -10.866,33 | -16,74 |
III. Fondsvermögen | 64.916,22 | 100,00 |
Entwicklung des Sondervermögens
EUR | EUR | |
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Berichtszeitraumes | 6.891.409,67 | |
1. Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen | -6.960.036,07 | |
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 30.216,91 | |
3. Ergebnis des Berichtszeitraumes | 103.325,71 | |
Davon nicht realisierte Gewinne | -240.451,41 | |
Davon nicht realisierte Verluste | 312.720,02 | |
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Berichtszeitraumes | 64.916,22 |
1) Aufgrund von Rundungen können sich bei der Addition von Einzelpositionen der nachfolgenden Vermögensaufstellung abweichende Werte zu den oben aufgeführten Prozentangaben ergeben.
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 1. Januar 2021 bis 8. September 2021
EUR | |
I. Erträge | |
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 473,99 |
2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 19,09 |
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 1) | -500,85 |
4. Erträge aus Investmentanteilen | 8,29 |
Summe der Erträge | 0,52 |
II. Aufwendungen | |
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | 5,77 |
2. Verwaltungsvergütung | 816,48 |
3. Verwahrstellenvergütung | 61,20 |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | 81,18 |
5. Sonstige Aufwendungen | 339,05 |
Summe der Aufwendungen | 1.303,68 |
III. Ordentlicher Nettoertrag | -1.303,16 |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |
1. Realisierte Gewinne | 101.803,97 |
2. Realisierte Verluste | -69.443,71 |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 32.360,26 |
V. Realisiertes Ergebnis des Berichtszeitraumes | 31.057,10 |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | -240.451,41 |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 312.720,02 |
VI. Nicht Realisiertes Ergebnis des Berichtszeitraumes | 72.268,61 |
VII. Ergebnis des Berichtszeitraumes | 103.325,71 |
1) Siehe Anhang zum Bericht.
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage
EUR insgesamt |
EUR je Anteil |
|
I. Für die Wiederanlage verfügbar | ||
1. Realisiertes Ergebnis des Berichtszeitraumes | 31.057,10 | 24,04 |
II. Wiederanlage vor Anteilscheinrückgabe | 31.057,10 | 24,04 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres EUR |
Anteilwert EUR |
|
31.12.2018 | 8.722.284,46 | 49,01 |
31.12.2019 | 8.813.003,88 | 51,17 |
31.12.2020 | 6.891.409,67 | 50,68 |
08.09.2021 | 64.916,22 | 50,24 |
Stammdaten des Fonds
PTAM Weltportfolio Defensiv | |
Auflegungsdatum | 03.12.2007 |
Fondswährung | EUR |
Ertragsverwendung | Thesaurierend |
Anzahl der Anteile | 1.292 |
Anteilwert (in Fondswährung) | 50,24 |
Anleger | Private Anleger |
Aktueller Ausgabeaufschlag (in Prozent) | bis zu 5 % p.a., derzeit 0 % p.a. |
Rücknahmeabschlag (in Prozent) | keiner |
Verwaltungsvergütung p.a. (in Prozent) | bis zu 1,6 % p.a., derzeit 1,25 % p.a. |
Mindestanlagesumme (in Fondswährung) | 2.500,00 EUR 1) |
1) Die Gesellschaft ist befugt, nach ihrem Ermessen auch geringe Beträge zu akzeptieren.
Vermögensaufstellung
WHG | Bestand 08.09.2021 |
Kurswert in EUR |
%-Anteil am Fonds- vermögen |
|
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | ||||
Bankguthaben | ||||
EUR-Bankguthaben bei: | ||||
DZ PRIVATBANK S.A., Niederlassung Frankfurt | EUR | 75.782,55 | 75.782,55 | 116,74 |
Summe der Bankguthaben | 75.782,55 | 116,74 | ||
Summe der Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | 75.782,55 | 116,74 | ||
Sonstige Verbindlichkeiten | ||||
Verbindlichkeiten für abzuführende Verwaltungsvergütung | EUR | -17,83 | -17,83 | -0,03 |
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -10.848,50 | -10.848,50 | -16,71 |
Summe sonstige Verbindlichkeiten | -10.866,33 | -16,74 | ||
Fondsvermögen | 64.916,22 | 100,00 |
Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringe Differenzen entstanden sein.
Zurechnung auf die Anteilklasse
Anteilwert | EUR | 50,24 |
Umlaufende Anteile | STK | 1.292,000 |
Wertpapier-, Devisenkurse, Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der nachstehenden Kurse/Marktsätze bewertet:
Wertpapierkurse | Kurse per 07.09.2021 oder letztbekannte |
Alle anderen Vermögensgegenstände | Kurse per 07.09.2021 |
Devisenkurse | Kurse per 07.09.2021 |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
ISIN | Gattungsbezeichnung | Anteile | Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||
EUR | ||||
DE000A0KAV21 | 4,250% Berlin Reg.S. v.07(2022) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
DE000A13R6X4 | 0,750% Berlin Reg.S. v.14(2022) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
DE000A1YC3L3 | 1,500% Bundesländer-Konsortium Nr. 44 v.14(2021) | EUR | 0,00 | 250.000,00 |
DE000CZ40J26 | 2,000% Commerzbank AG EMTN Pfe. v.13(2023) | EUR | 0,00 | 300.000,00 |
DE000CZ40KG0 | 0,250% Commerzbank AG EMTN Reg.S. Pfe. v.15(2022) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
XS2082333787 | 0,300% DekaBank Deutsche Girozentrale EMTN Reg.S. v.19(2026) | EUR | 0,00 | 500.000,00 |
DE000DB7XHH0 | 1,250% Dte. Bank AG EMTN Pfe. v.14(2021) | EUR | 0,00 | 100.000,00 |
DE000A1C9558 | 3,625% Dte. Bank AG EMTN Reg.S. Pfe. v.11(2021) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
DE000DHY4283 | 1,440% Dte. Hypothekenbank [A.-G.] EMTN Pfe. v.14(2021) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
DE000A2GSLF9 | 0,250% Dte. Pfandbriefbank AG EMTN Pfe. v.18(2023) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
DE000A2YNVM8 | 0,010% Dte. Pfandbriefbank AG EMTN Pfe. v.19(2025) | EUR | 0,00 | 300.000,00 |
DE000A14KKJ5 | 0,125% DZ HYP AG EMTN Reg.S. Pfe. v.16(2022) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
DE000HSH4UX4 | 0,750% Hamburg Commercial Bank AG EMTN Reg.S. Pfe. v.14(2021) | EUR | 0,00 | 150.000,00 |
DE000HSH40E5 | 0,750% Hamburg Commercial Bank AG EMTN Reg.S. Pfe. v.15(2022) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
DE000A1KRA18 | 3,000% Hessen Reg.S. v.11(2021) | EUR | 0,00 | 150.000,00 |
DE000A0Z1Q49 | 3,750% Hessen Reg.S. v.11(2021) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
DE000LB01ZU3 | 0,500% Landesbank Baden-Württemberg EMTN Reg.S. Pfe. v.15(2022) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
DE000A1R0TX6 | 2,075% M.M.Warburg & CO Hypothekenbank AG Pfe. v.12(2022) | EUR | 0,00 | 100.000,00 |
DE000MHB06J1 | 1,750% Münchener Hypothekenbank eG Reg.S. Pfe. v.12(2022) | EUR | 0,00 | 300.000,00 |
DE000BRL0369 | 0,750% Norddeutsche Landesbank -Girozentrale- EMTN Reg.S. Pfe. v.14(2022) | EUR | 0,00 | 300.000,00 |
DE000DHY4960 | 0,500% Norddeutsche Landesbank -Girozentrale- Reg.S. Pfe. v.18(2026) | EUR | 0,00 | 100.000,00 |
DE000NRW1006 | 4,375% Nordrhein-Westfalen Reg.S. v.07(2022) | EUR | 0,00 | 100.000,00 |
DE000NRW0CN5 | 3,500% Nordrhein-Westfalen Reg.S. v.11(2021) | EUR | 0,00 | 200.000,00 |
USD | ||||
US912828B907 | 2,000% Vereinigte Staaten von Amerika v.14(2021) | USD | 0,00 | 350.000,00 |
US912828ZA13 | 1,125% Vereinigte Staaten von Amerika v.20(2022) | USD | 0,00 | 400.000,00 |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||
EUR | ||||
DE000DB5DCN5 | 1,750% Dte. Bank AG Pfe. v.12(2022) | EUR | 0,00 | 100.000,00 |
XS1727499680 | 0,250% Santander Consumer Bank AG Reg.S. Pfe. v.17(2024) | EUR | 0,00 | 300.000,00 |
Investmentanteile 1) | ||||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||
GB00BR4R5551 | Dimensional Funds ICVC – Emerging Markets Core Equity Fund | ANT | 0,00 | 5.900,00 |
IE00B0HCGV10 | Dimensional Funds PLC – Emerging Markets Value Fund | ANT | 0,00 | 3.828,52 |
IE0032769055 | Dimensional Funds PLC – European Small Companies Fund | ANT | 0,00 | 296,47 |
IE00B1W6CW87 | Dimensional Funds plc – European Value Fund | ANT | 0,00 | 931,04 |
IE00B2PC0716 | Dimensional Funds PLC – Global Targeted Value Fund | ANT | 0,00 | 10.707,21 |
IE0034140511 | Dimensional Funds PLC – Pacific Basin Small Companies Fund | ANT | 0,00 | 1.779,22 |
IE0032768974 | Dimensional Funds PLC – US Small Companies Fund | ANT | 0,00 | 789,77 |
DE000A0H0744 | iSh.DJ Asia Pa.S.D.50 U.ETF DE | ANT | 0,00 | 700,00 |
IE00B02KXH56 | iShs MSCI Japan U.ETF USD (D) | ANT | 0,00 | 3.800,00 |
IE00B3F81G20 | iShsIII-MSCI EM Sm.Cap U.ETF | ANT | 0,00 | 1.000,00 |
IE00B4WXJD03 | iShsIII-MSCI Pac.Ex-Jap.U.ETF | ANT | 0,00 | 850,00 |
IE00B53QDK08 | iShsVII-MSCI Jap.UCITS ETF | ANT | 0,00 | 160,00 |
1) Siehe Anhang zum Bericht.
Anhang
Angaben gem. § 7 Nr. 9 KARBV und § 37 Abs. 1 und 2 DerivateV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
n.a.
Vorstehende Positionen können auch reine Finanzkommissionsgeschäfte über börsliche Derivate betreffen, die zumindest aus Sicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht bei der Wahrnehmung von Meldepflichten so berücksichtigt werden sollen, als seien sie Derivate.
Kurswert | ||
Gesamtbetrag der i.Z.m. Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten: | EUR | 0,00 |
Davon: | ||
Bankguthaben | EUR | 0,00 |
Schuldverschreibungen | EUR | 0,00 |
Aktien | EUR | 0,00 |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Investmentvermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Das durch Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäfte erzielte Exposure | EUR | 0,00 |
Die Vertragspartner der Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäfte
n.a.
Kurswert | ||
Gesamtbetrag der bei Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäften von Dritten gewährten Sicherheiten: | EUR | 0,00 |
Davon: | ||
Bankguthaben | EUR | 0,00 |
Schuldverschreibungen | EUR | 0,00 |
Aktien | EUR | 0,00 |
Zusätzliche Angaben zu entgegengenommenen Sicherheiten bei Derivaten
Emittenten oder Garanten, deren Sicherheiten mehr als 20% des Wertes des Fonds ausgemacht haben:
n.a.
Erträge aus Wertpapier-Darlehen inklusive der angefallenen direkten und indirekten Kosten und Gebühren inkl. Ertragsausgleich | EUR | 0,00 |
Erträge aus Pensionsgeschäften inklusive der angefallenen direkten und indirekten Kosten und Gebühren inkl. Ertragsausgleich | EUR | 0,00 |
Angaben zu § 35 Abs. 3 Nr. 6 Derivateverordnung
Die Kapitalverwaltungsgesellschaft tätigt keine Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäfte.
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 50,24 |
Umlaufende Anteile | STK | 1.292,000 |
Auszahlung im Rahmen der Auflösung | EUR | 64.916,22 |
Angaben zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgt gemäß §§ 168 und 169 KAGB und der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und -Bewertungsverordnung („KARBV“).
Allgemeine Regeln für die Vermögensbewertung
An einer Börse zugelassene/an einem organisierten Markt gehandelte Vermögensgegenstände
Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse zugelassen sind oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind sowie Bezugsrechte für den Fonds werden zum letzten verfügbaren handelbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet, sofern im nachfolgenden Abschnitt „Besondere Regeln für die Bewertung einzelner Vermögensgegenstände“ nicht anders angegeben.
Nicht an Börsen notierte oder an organisierten Märkten gehandelte Vermögensgegenstände oder Vermögensgegenstände ohne handelbaren Kurs
Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an Börsen zugelassen sind noch in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist, sofern im nachfolgenden Abschnitt „Besondere Regeln für die Bewertung einzelner Vermögensgegenstände“ nicht anders angegeben.
Besondere Regeln für die Bewertung einzelner Vermögensgegenstände
Nichtnotierte Schuldverschreibungen und Schuldscheindarlehen
Für die Bewertung von Schuldverschreibungen, die nicht zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind (z. B. nicht notierte Anleihen, Commercial Papers und Einlagenzertifikate), und für die Bewertung von Schuldscheindarlehen werden Spreadkurven von Schuldverschreibungen und Anleihen vergleichbarer Emittenten mit entsprechender Laufzeit und Verzinsung ermittelt. In Verbindung mit entsprechenden risikolosen Zinskurven wird mittels eines geeigneten Bewertungsmodells der Verkehrswert ermittelt. Bei der Ermittlung des Verkehrswertes können Auf- bzw. Abschläge auf die aktuellen Marktparameter aufgrund der individuellen Ausgestaltung des entsprechenden Vermögenswertes, gegenüber denjenigen Instrumenten vergleichbarer Emittenten, veranschlagt werden.
Optionsrechte und Terminkontrakte
Die zu dem Fonds gehörenden Optionsrechte und Verbindlichkeiten aus einem Dritten eingeräumten Optionsrechten, die zum Handel an einer Börse zugelassen oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden zu dem jeweils letzten verfügbaren handelbaren Kurs (Settlementpreis der jeweiligen Börse), der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet. Das gleiche gilt für Forderungen und Verbindlichkeiten aus für Rechnung des Fonds verkauften Terminkontrakten. Die zu Lasten des Fonds geleisteten Einschüsse werden unter Einbeziehung der am Börsentag festgestellten Bewertungsgewinne und Bewertungsverluste zum Wert des Fonds hinzugerechnet.
Bankguthaben, Festgelder und Anteile an Investmentvermögen
Bankguthaben werden grundsätzlich zu ihrem Nennwert zuzüglich zugeflossener Zinsen bewertet.
Festgelder werden zum Verkehrswert bewertet, sofern das Festgeld jederzeit kündbar ist und die Rückzahlung bei der Kündigung nicht zum Nennwert zuzüglich Zinsen erfolgt.
Anteile an Investmentvermögen werden grundsätzlich mit ihrem letzten festgestellten Rücknahmepreis angesetzt oder zum letzten verfügbaren handelbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet. Stehen diese Werte nicht zur Verfügung, werden Anteile an Investmentvermögen zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist.
Auf ausländische Währung lautende Vermögensgegenstände
Auf ausländische Währung lautende Vermögensgegenstände werden unter Zugrundelegung des WM/Reuters Fixing um 17:00 Uhr MEZ/MESZ ermittelten Devisenkurses des dem Bewertungstag vorhergehenden Börsentages in die Währung des Fonds (Euro) umgerechnet.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Investmentvermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Investmentvermögens aus; sie ist als Prozentsatz auszuweisen.
Gesamtkostenquote | 1,57% |
Die Gesamtkostenquote stellt eine einzige Zahl dar, die auf den Zahlen des Berichtszeitraums vom 01.01.2021 bis 08.09.2021 basiert. Sie umfasst – gemäß EU-Verordnung Nr. 583/2010 sowie § 166 Abs. 5 KAGB – sämtliche vom Investmentvermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Investmentvermögens. Die Gesamtkostenquote enthält nicht die Transaktionskosten. Sie kann von Jahr zu Jahr schwanken.
Die Gesamtkostenquote wird zudem in den wesentlichen Anlegerinformationen des Investmentvermögens gemäß § 166 Abs. 5 KAGB unter der Bezeichnung »laufende Kosten« ausgewiesen, wobei dort auch der Ausweis einer Kostenschätzung erfolgen kann. Die geschätzten Kosten können von der hier ausgewiesenen Gesamtkostenquote abweichen. Maßgeblich für die tatsächlich im Berichtszeitraum angefallenen Gesamtkosten sind die Angaben im Auflösungsbericht.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,00 % | |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen inkl. Ertragsausgleich 1) | EUR | 0,00 |
Davon für die Kapitalverwaltungsgesellschaft | 0,00 % | |
Davon für die Verwahrstelle | 0,00 % | |
Davon für Dritte | 0,00 % |
Die Kapitalverwaltungsgesellschaft erhält keine Rückvergütungen der aus dem Investmentvermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen.
Die Kapitalverwaltungsgesellschaft gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Investmentvermögen an sie geleisteten Vergütung.
Angaben zu den Kosten gem. §101 Abs. 2 und 3 KAGB
Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Investmentvermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden:
Für die Investmentanteile wurde dem Investmentvermögen kein Ausgabeaufschlag/Rücknahmeabschlag in Rechnung gestellt.
Verwaltungsvergütungssatz für im Investmentvermögen gehaltene Investmentanteile
DE000A0H0744 iSh.DJ Asia Pa.S.D.50 U.ETF DE (0,30 %)
GB00BR4R5551 Dimensional Funds ICVC – Emerging Markets Core Equity Fund (0,47 %)
IE00B0HCGV10 Dimensional Funds PLC – Emerging Markets Value Fund (0,44 %)
IE00B02KXH56 iShs MSCI Japan U.ETF USD (D) (0,59 %)
IE00B1W6CW87 Dimensional Funds plc – European Value Fund (0,30 %)
IE00B2PC0716 Dimensional Funds PLC – Global Targeted Value Fund (0,50 %)
IE00B3F81G20 iShsIII-MSCI EM Sm.Cap U.ETF (0,74 %)
IE00B4WXJD03 iShsIII-MSCI Pac.Ex-Jap.U.ETF (0,60 %)
IE00B53QDK08 iShsVII-MSCI Jap.UCITS ETF (0,48 %)
IE0032768974 Dimensional Funds PLC – US Small Companies Fund (0,33 %)
IE0032769055 Dimensional Funds PLC – European Small Companies Fund (0,50 %)
IE0034140511 Dimensional Funds PLC – Pacific Basin Small Companies Fund (0,50 %)
Wesentliche sonstige Erträge inkl. Ertragsausgleich 1) | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen inkl. Ertragsausgleich 1) | EUR | 270,39 |
Lieferspesen | EUR | 93,88 |
Lagerstellengebühren | EUR | 176,51 |
1) Wesentliche sonstige Erträge (und sonstige Aufwendungen) i.S.v. § 16 Abs. 1 Nr. 3 Buchst. e) KARBV sind solche Erträge (Aufwendungen), die mindestens 20 % der Position “sonstige” Erträge (“sonstige” Aufwendungen) ausmachen und die “sonstige” Erträge (“sonstige” Aufwendungen) 10 % der Erträge (Aufwendungen) übersteigen.
In der Position Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland werden negative Zinsen, die aus der Führung des Bankkontos resultieren, abgesetzt. Die Führung des Bankkontos bei der Verwahrstelle ist eine gesetzliche Verpflichtung des Investmentvermögens und dient der Abwicklung des Zahlungsverkehrs. Ferner können auch negative Zinsen aus Geldanlagen darin enthalten sein.
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände): | EUR | 4.230,77 |
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Verwaltungsgesellschaft IPConcept (Luxemburg) S.A. hat ein Vergütungssystem festgelegt, welches den gesetzlichen Vorschriften entspricht und wendet dieses an. Das Vergütungssystem ist so gestaltet, dass es mit einem soliden und wirksamen Risikomanagement vereinbar ist und weder zur Übernahme von Risiken ermutigt, die mit den Risikoprofilen, Vertragsbedingungen oder Satzungen der verwalteten Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (nachfolgend „OGAW“) nicht vereinbar sind, noch die IPConcept (Luxemburg) S.A. daran hindert, pflichtgemäß im besten Interesse des OGAW zu handeln.
Die Vergütungspolitik steht im Einklang mit Geschäftsstrategie, Zielen, Werten und Interessen der IPConcept (Luxemburg) S.A. und der von ihr verwalteten OGAWs und ihrer Anleger und umfasst Maßnahmen zur Vermeidung von Interessenkonflikten.
Außertarifliche Mitarbeiter unterliegen dem Vergütungssystem für außertarifliche Mitarbeiter der IPConcept (Luxemburg) S.A. Die Vergütung der außertariflichen Mitarbeiter setzt sich aus einem angemessenen Jahresfestgehalt und einer variablen leistungs- und ergebnisorientierten Vergütung zusammen. Das Jahresfestgehalt leitet sich aus dem System der Verantwortungsstufen ab: Jede, nicht einer tarifvertraglichen Regelung unterliegende Funktion, ist einer Verantwortungsstufe mit korrespondierendem Gehaltsband zugeordnet, innerhalb derer sich die Jahresfixvergütung der Funktionsinhaber bewegt. Jeder Mitarbeiter erhält einen individuellen Referenzbonus, der an die zugehörige Verantwortungsstufe gekoppelt ist. Das Bonussystem verknüpft diese Referenzboni sowohl mit der individuellen Leistung als auch der Leistung der jeweiligen Segmente sowie dem Ergebnis der DZ PRIVATBANK Gruppe insgesamt.
Die identifizierten Mitarbeiter der IPConcept (Luxemburg) S.A. unterliegen dem Vergütungssystem für identifizierte Mitarbeiter der IPConcept (Luxemburg) S.A. Die Vergütung der identifizierten Mitarbeiter setzt sich aus einem angemessenen Jahresfestgehalt und einer variablen leistungs- und ergebnisorientierten Vergütung zusammen. Dabei darf der rechnerisch maximal erreichbare Bonusbetrag eines Mitarbeiters das vertraglich fixierte feste Grundgehalt (Fixum) nicht überschreiten. Die erfolgsabhängige Vergütung basiert auf einer Bewertung sowohl der Leistung des betreffenden Mitarbeiters und seiner Abteilung bzw. des betreffenden OGAW sowie deren Risiken als auch auf dem Gesamtergebnis der IPConcept (Luxemburg) S.A. Es werden bei der Bewertung der individuellen Leistung finanzielle und nicht finanzielle Kriterien berücksichtigt.
Die Gesamtvergütung der 69 Mitarbeiter der IPConcept (Luxemburg) S.A. als Verwaltungsgesellschaft beläuft sich zum 31. Dezember 2020 auf 6.637.237,09 EUR. Diese unterteilt sich in:
Fixe Vergütungen: | 6.194.331,46 EUR |
Variable Vergütungen: | 442.905,63 EUR |
Für Führungskräfte der Verwaltungsgesellschaft, deren Tätigkeit sich wesentlich auf das Risikoprofil der OGAWs auswirkt: | 1.687.343,73 EUR |
Für Mitarbeiter der Verwaltungsgesellschaft, deren Tätigkeit sich wesentlich auf das Risikoprofil der OGAWs auswirkt: | 0,00 EUR |
Die oben genannte Vergütung bezieht sich auf die Gesamtheit der OGAWs und alternativen Investmentfonds, die von der IPConcept (Luxemburg) S.A. verwaltet werden. Alle Mitarbeiter sind ganzheitlich mit der Verwaltung aller Fonds befasst, so dass eine Aufteilung pro Fonds nicht möglich ist.
Es findet einmal jährlich eine zentrale und unabhängige Prüfung statt, ob die Vergütungspolitik gemäß den vom Aufsichtsrat der IPConcept (Luxemburg) S.A. festgelegten Vergütungsvorschriften und -verfahren umgesetzt wird. Die Überprüfung hat ergeben, dass sowohl die Vergütungspolitik wie auch die Vergütungsvorschriften und -verfahren, die der Aufsichtsrat der IPConcept (Luxemburg) S.A. beschlossen hat umgesetzt wurden. Es wurden keine Unregelmäßigkeiten festgestellt. Der Aufsichtsrat hat den Vergütungskontrollbericht 2020 zur Kenntnis genommen.
Es gab keine wesentlichen Änderungen an der Vergütungspolitik, die Vergütungssysteme in 2020 entsprechen den Vorschriften der Institutsvergütungsverordnung (Fassung vom 4. August 2017).
Weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben
n.a.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
In Erfüllung der Anforderung, der zum 1. Januar 2020 in Kraft getretenen Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie, berichten wir gem. § 134c Abs. 4 AktG Folgendes:
1) Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken:
Hinsichtlich der mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens verweisen wir auf die Darstellung im Tätigkeitsbericht. Die dort dargestellten Risiken sind vergangenheitsbezogen und es wird mittel- bis langfristig keine Änderung der dargelegten Risiken erwartet. Angaben zu weiteren allgemeinen Hauptanlagerisiken und wirtschaftlichen Unsicherheiten des Sondervermögens können dem aktuellen Verkaufsprospekt entnommen werden.
2) Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten:
Hinsichtlich der Zusammensetzung des Portfolios verweisen wir auf die Vermögensaufstellung. Die Portfolioumsätze können ebenfalls der Vermögensaufstellung sowie der Angabe zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten sind den Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote im Anhang gem. § 101 Abs. 2 und 3 KAGB zu entnehmen.
3) Die Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung:
Die Anlageziele und Anlagepolitik des Sondervermögens werden im Tätigkeitsbericht dargestellt. Die Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung wird dort dargestellt.
4) Einsatz von Stimmrechtsberatern:
Die EU-OGAW-Verwaltungsgesellschaft IPConcept (Luxemburg) S.A. folgte für dieses Sondervermögen nicht den Abstimmungsempfehlungen eines Stimmrechtsberaters.
5) Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten:
Die EU-OGAW-Verwaltungsgesellschaft IPConcept (Luxemburg) S.A. tätigt für dieses Sondervermögen keine Wertpapier- leihegeschäfte.
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Veronrdnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
Wertpapier-Darlehen | Pensionsgeschäfte | Total Return Swaps | |
Verwendete Vermögensgegenstände | |||
absolut | n.a. | n.a. | n.a. |
in % des Fondsvermögen | n.a. | n.a. | n.a. |
Zehn größte Gegenparteien 1) | |||
1. Name | n.a. | n.a. | n.a. |
1. Bruttovolumen offene Geschäfte | n.a. | n.a. | n.a. |
1. Sitzstaat | n.a. | n.a. | n.a. |
Art(en) von Abwicklung und Clearing (z.B. zweiseitig, dreiseitig, Central Counterparty) | n.a. | n.a. | n.a. |
Geschäfte gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge) | |||
unter 1 Tag | n.a. | n.a. | n.a. |
1 Tag bis 1 Woche (= 7 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
1 Woche bis 1 Monat (= 30 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
1 bis 3 Monate | n.a. | n.a. | n.a. |
3 Monate bis 1 Jahr (= 365 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
über 1 Jahr | n.a. | n.a. | n.a. |
unbefristet | n.a. | n.a. | n.a. |
Art(en) und Qualität(en) der erhaltenen Sicherheiten | |||
Arten | n.a. | n.a. | n.a. |
Qualitäten 2) | n.a. | n.a. | n.a. |
Währung(en) der erhaltenen Sicherheiten | n.a. | n.a. | n.a. |
Sicherheiten gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge) | |||
unter 1 Tag | n.a. | n.a. | n.a. |
1 Tag bis 1 Woche (= 7 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
1 Woche bis 1 Monat (= 30 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
1 bis 3 Monate | n.a. | n.a. | n.a. |
3 Monate bis 1 Jahr (= 365 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
über 1 Jahr | n.a. | n.a. | n.a. |
unbefristet | n.a. | n.a. | n.a. |
Ertrags- und Kostenanteile | |||
Ertragsanteil des Fonds | |||
absolut | n.a. | n.a. | n.a. |
in % der Bruttoerträge | n.a. | n.a. | n.a. |
Kostenanteil des Fonds | n.a. | n.a. | n.a. |
davon Kosten an Kapitalverwaltungsgesellschaft / Ertragsanteil der Kapitalverwaltungsgesellschaft | |||
absolut | n.a. | n.a. | n.a. |
in % der Bruttoerträge | n.a. | n.a. | n.a. |
davon Kosten an Dritte / Ertragsanteil Dritter | |||
absolut | n.a. | n.a. | n.a. |
in % der Bruttoerträge | n.a. | n.a. | n.a. |
Erträge für den Fonds aus Wiederanlage von Barsicherheiten, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Total Return Swaps (absoluter Betrag) | |||
n.a. |
1) Es werden nur die tatsächlichen Gegenparteien des Sondervermögens aufgelistet. Die Anzahl dieser Gegenparteien kann weniger als zehn betragen.
2) Es werden nur Vermögensgegenstände als Sicherheit genommen, die für das Sondervermögen nach Maßgabe des Kapitalanlagegesetzbuches erworben werden dürfen. Neben ggf. Bankguthaben handelt es sich um hochliquide Vermögensgegenstände, die an einem liquiden Markt mit transparenter Preisfeststellung gehandelt werden. Die gestellten Sicherheiten werden von Emittenten mit einer hohen Kreditqualität ausgegeben. Diese Sicherheiten sind in Bezug auf Länder, Märkte und Emittenten angemessen risikodiversifiziert. Weitere Informationen zu Sicherheitenanforderungen befinden sich in dem Verkaufsprospekt des Sondervermögens.
Wertpapierfinazierungsgeschäfte und Total Return Swaps | |
Verliehene Wertpapiere in % aller verleihbaren Vermögensgegenstände des Fonds | |
n.a. | |
Zehn größte Sicherheitenaussteller, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Total Return Swaps 1) | |
1. Name | n.a. |
1. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) | n.a. |
Wiederangelegte Sicherheiten in % der empfangenen Sicherheiten, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Total Return Swaps | |
keine wiederangelegten Sicherheiten; | |
Verwahrer / Kontoführer von empfangenen Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Total Return Swaps | |
Gesamtzahl Verwahrer / Kontoführer | 0 |
Verwahrart begebener Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Total Return Swaps | |
In % aller begebenen Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Total Return Swaps | |
gesonderte Konten / Depots | n.a. |
Sammelkonten / Depots | n.a. |
andere Konten / Depots | n.a. |
Verwahrart bestimmt Empfänger | n.a. |
1) Es werden nur die tatsächlichen Sichherheitenaussteller des Sondervermögens aufgelistet. Die Anzahl dieser Sicherheitenaussteller kann weniger als zehn betragen.
Die IPConcept (Luxemburg) S.A., als EU-OGAW-Verwaltungsgesellschaft von Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (OGAW) sowie als Verwalter alternativer Investmentfonds („AIFM“), fällt per Definition in den Anwendungsbereich der Verordnung (EU) 2015/2365 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 25. November 2015 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 („SFTR“).
Im Berichtszeitraum des Investmentfonds kamen keine Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps im Sinne dieser Verordnung zum Einsatz. Somit sind im vorliegenden Bericht keine Angaben im Sinne von Artikel 13 der genannten Verordnung an die Anleger aufzuführen.
Details zur Anlagestrategie und den eingesetzten Finanzinstrumenten des Investmentfonds können jeweils aus dem aktuellen Verkaufsprospekt entnommen sowie kostenlos auf der Internetseite der EU-OGAW-Verwaltungsgesellschaft www.ipconcept.com unter der Rubrik „Anlegerinformationen“ abgerufen werden.
Luxemburg, 22. November 2021
IPConcept (Luxemburg) S.A.
Marco Onischschenko, Vorstandsvorsitzender
Silvia Mayers, Vorstand
Marco Kops, Vorstand
Nikolaus Rummler, Vorstand
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die IPConcept (Luxemburg) S.A., Luxemburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Auflösungsbericht des Sondervermögens PTAM Weltportfolio Defensiv – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2021 bis zum 8. September 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 8. September 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2021 bis zum 8. September 2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Auflösungsbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Auflösungsberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Auflösungsberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der IPConcept (Luxemburg) S.A. unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Auflösungsbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Auflösungsbericht
Die gesetzlichen Vertreter der IPConcept (Luxemburg) S.A. sind verantwortlich für die Aufstellung des Auflösungsberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Auflösungsbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Auflösungsberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Auflösungsberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Auflösungsberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die IPConcept (Luxemburg) S.A. zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Auflösungsberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Auflösungsbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Auflösungsbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Auflösungsberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
• |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Auflösungsbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
• |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Auflösungsberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der IPConcept (Luxemburg) S.A. abzugeben. |
• |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der IPConcept (Luxemburg) S.A. bei der Aufstellung des Auflösungsberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
• |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die IPConcept (Luxemburg) S.A. aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Auflösungsbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die IPConcept (Luxemburg) S.A. nicht fortgeführt wird. |
• |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Auflösungsberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Auflösungsbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Auflösungsbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 22. November 2021
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Steinbrenner, Wirtschaftsprüfer
Verwaltung, Vertrieb und Beratung
EU-OGAW-Verwaltungsgesellschaft
IPConcept (Luxemburg) S.A.
4, rue Thomas Edison L-1445 Strassen
Großherzogtum Luxemburg
Eigenkapital zum 31. Dezember 2020: 10.080.000 Euro
Vorstand der EU-OGAW-Verwaltungsgesellschaft (Leitungsorgan)
Vorstandsvorsitzender:
Marco Onischschenko
Vorstandsmitglieder:
Marco Kops
Silvia Mayers
Nikolaus Rummler
Aufsichtsrat der EU-OGAW-Verwaltungsgesellschaft
Aufsichtsratsvorsitzender:
Dr. Frank Müller
Mitglied des Vorstands
DZ PRIVATBANK S.A.
Aufsichtsratsmitglieder:
Bernhard Singer
Klaus-Peter Bräuer
Wirtschaftsprüfer der EU-OGAW-Verwaltungsgesellschaft
PricewaterhouseCoopers, Société coopérative
2, rue Gerhard Mercator
B.P. 1443
L-1014 Luxemburg
(seit dem 1. Januar 2021)
Verwahrstelle
DZ PRIVATBANK S.A.
Niederlassung Frankfurt am Main
Platz der Republik 6
D-60325 Frankfurt am Main
Wirtschaftsprüfer des Fonds
KPMG AG
The Squaire, Am Flughafen
D-60549 Frankfurt am Main
Zentralverwaltungsstelle
DZ PRIVATBANK S.A.
4, rue Thomas Edison
L-1445 Strassen
Großherzogtum Luxemburg
Vertriebsstellen
Thomas Freiberger Vermögensverwaltung GmbH
Buchenstraße 2
D-83558 Maitenbeth
PT Asset Management GmbH
Innere Heerstraße 4
D-72555 Metzingen
Anlageberater
Thomas Freiberger Vermögensverwaltung GmbH
Buchenstraße 2
D-83558 Maitenbeth
PT Asset Management GmbH
Innere Heerstraße 4
D-72555 Metzingen
Zahlstelle
Bundesrepublik Deutschland:
DZ PRIVATBANK S.A.
Niederlassung Frankfurt am Main
Platz der Republik 6
D-60325 Frankfurt am Main
Production: KNEIP (www.kneip.com)
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