Deka Investment GmbH
Frankfurt am Main
Deka-Nachhaltigkeit Dividenden RheinEdition
Jahresbericht zum 30. September 2021.
Ein OGAW-Sondervermögen deutschen Rechts.
Tätigkeitsbericht.
Der Fonds wurde mit Wirkung zum 31. Dezember 2020 von Deka-Dividenden RheinEdition in Deka-Nachhaltigkeit Dividenden RheinEdition umbenannt und die Ausrichtung angepasst.
Das Anlageziel des Deka-Nachhaltigkeit Dividenden RheinEdition ist mittel- bis langfristiger Kapitalzuwachs durch eine positive Entwicklung der Kurse der im Sondervermögen enthaltenen Vermögenswerte.
Dem Fonds liegt ein aktiver Investmentansatz zugrunde. Mit diesem verfolgt das Fondsmanagement die Strategie, europaweit mindestens zu 61 Prozent in Aktien zu investieren, die eine überdurchschnittliche Dividendenqualität erwarten lassen. Die Dividendenqualität bestimmt sich unter anderem aus dem Verhältnis der Dividendenhöhe zum Kurswert (Dividendenrendite). Daneben sind die Beständigkeit der Dividendenzahlungen (Dividendenkontinuität) und der Anstieg der Dividendenzahlung im Zeitablauf (Dividendenwachstum) von Bedeutung. Das Währungsrisiko wird auf maximal 25 Prozent des Fondsvolumens begrenzt. Weiterhin können Geschäfte in von einem Basiswert abgeleiteten Finanzinstrumenten (Derivate) getätigt werden. Dieser Investmentfonds darf mehr als 35% des Sondervermögens in Wertpapiere und Geldmarktinstrumente der Bundesrepublik Deutschland, Frankreich, Großbritannien und der Schweiz investieren
Die Investition in Wertpapiere erfolgt nur in solche, die nach Grundsätzen der Nachhaltigkeit ausgewählt werden. Dazu werden Emittenten nach Kriterien für Umwelt (z.B. Klimaschutz), soziale Verantwortung (z.B. Menschenrechte, Standards in der Lieferkette, Sicherheit und Gesundheit) und Unternehmensführung (z.B. Transparenz und Berichterstattung, Bestechung und Korruption) bewertet und im Ergebnis entweder in das investierbare Universum aufgenommen oder aus diesem ausgeschlossen. Die Ausschlusskriterien orientieren sich an den Prinzipien des UN Global Compact sowie an den Geschäftspraktiken der Emittenten. Die zehn Prinzipien des UN Global Compact umfassen Leitlinien zum Umgang mit Menschenrechten, Arbeitsrechten, Korruption und Umweltverstößen. Unternehmen sollen z.B. den Schutz der internationalen Menschenrechte achten und sicherstellen. Sie sollen unter anderem die Entwicklung und Verbreitung umweltfreundlicher Technologien beschleunigen und im Umgang mit Umweltproblemen dem Vorsorgeprinzip folgen. Die Einstufung, welche Unternehmen in diesem Sinne kontroverse Geschäftspraktiken anwenden, erfolgt im Rahmen des Investmentprozesses. Unternehmen, die kontroverse Waffen herstellen, werden grundsätzlich aus dem Anlageuniversum ausgeschlossen. Im Rahmen des Investmentansatzes wird auf die Nutzung eines Referenzwertes (Index) verzichtet, da die Fondsallokation/ Selektion nicht mit einem Index vergleichbar ist.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten (Angaben gemäß Artikel 7 der Verordnung (EU) 2020/852).
Wichtige Kennzahlen
Deka-Nachhaltigkeit Dividenden RheinEdition
*Berechnung nach BVI-Methode, die bisherige Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung. |
|||
Performance* | 1 Jahr | 3 Jahre p.a. | seit Auflegungp.a. |
24,9% | 5,5% | 4,1% | |
Gesamtkostenquote | 1,44% | ||
ISIN | DE000DK0EF98 |
Veräußerungsergebnisse im Berichtszeitraum
Deka-Dividenden RheinEdition
Realisierte Gewinne aus | in Euro |
Renten und Zertifikate | 0,00 |
Aktien | 4.539.780,63 |
Zielfonds und Investmentvermögen | 0,00 |
Optionen | 0,00 |
Futures | 31.893,53 |
Swaps | 0,00 |
Metallen und Rohstoffen | 0,00 |
Devisentermingeschäften | 582.785,77 |
Devisenkassageschäften | 37.092,98 |
sonstigen Wertpapieren | 0,00 |
Summe | 5.191.552,91 |
Realisierte Verluste aus | in Euro |
Renten und Zertifikate | 0,00 |
Aktien | -2.034.897,79 |
Zielfonds und Investmentvermögen | 0,00 |
Optionen | 0,00 |
Futures | -504.517,07 |
Swaps | 0,00 |
Metallen und Rohstoffen | 0,00 |
Devisentermingeschäften | -648.949,50 |
Devisenkassageschäften | -7.995,31 |
sonstigen Wertpapieren | 0,00 |
Summe | -3.196.359,67 |
Kräftiger Wertzuwachs
Der Fonds bewegte sich in den vergangenen zwölf Monaten in einem freundlichen Umfeld. Die Börsen wurden von positiven Nachrichten zur Impfstoffentwicklung und einer einsetzenden wirtschaftlichen Erholung beflügelt. Die offensive Geldpolitik der Notenbanken sowie die Maßnahmen der Regierungen trugen hierzu ihren Teil bei.
Im Rahmen der Umstellung der Anlagepolitik auf Investitionen mit abgestimmtem Nachhaltigkeitsfilter hat sich die Grundstruktur des Fonds etwas verändert. So wurden Branchen wie z. B. Versorger, Ölwerte, Grundstoffe, Tabak und Rüstung deutlich reduziert bzw. komplett veräußert. Im Gegenzug fanden Aktien mit Wachstumspotenzial, wie bspw. ASML Holding oder Infineon aus dem Segment Halbleiter, stärker Beachtung. Im Berichtsjahr hielt das Fondsmanagement den Investitionsgrad in Aktien weitgehend stabil. Zum Stichtag waren 98,5 Prozent in Aktien-Direktanlagen sowie einen aktienartigen Genussschein (Roche) angelegt.
Generell ist das Sondervermögen weiterhin gut über die Sektoren hinweg diversifiziert. Zu den größten Sektoren zählten zum Stichtag Versicherungen, Investitionsgüter sowie Roh-, Hilfs und Betriebsstoffe. Im Stichtagsvergleich wurde insbesondere die Branche Versorger signifikant verringert, auch Pharma wurde per saldo zurückgenommen. Auf Einzelwertebene bildeten die größten Engagements zum Stichtag ASML Holding, Deutsche Post, Saint-Gobain, Deutsche Telekom und AXA. Derivate (Optionen) auf Allianz dienten der Erzielung von Optionserträgen und erhöhten zuletzt den wirtschaftlichen Investitionsgrad um 0,1 Prozentpunkte.
Auch im Hinblick auf die Länderpositionierung resultiert die geografische Struktur des Fonds implizit aus Einzeltitelüberlegungen. Der Wertpapierbestand war breit diversifiziert aufgestellt. Absolut betrachtet entfielen die größten Positionen auf Deutschland, gefolgt von Frankreich, den Niederlanden, der Schweiz und Großbritannien. Die Engagements in der Schweiz, Italien und Großbritannien wurden im Stichtagsvergleich deutlich reduziert, während Deutschland, die Niederlande und Frankreich Erhöhungen erfuhren.
Unter Devisengesichtspunkten setzte das Fondsmanagement gezielt Währungsabsicherungen (Hedges) ein, u.a. um die festgelegte Fremdwährungsquote von 25 Prozent einzuhalten und das Währungsrisiko insgesamt zu reduzieren. Das Fondsmanagement passte die Währungssicherung dynamisch der Marktlage an. Zum Stichtag bestanden partielle Absicherungen im Schweizer Franken sowie in britischen Pfund, wobei das Fondsmanagement versuchte so wenig wie möglich Währungen abzusichern und sich von daher nahe der zulässigen Höchstgrenze bewegte.
Anteile an dem Sondervermögen sind Wertpapiere, deren Preise durch die börsentäglichen Kursschwankungen der im Fonds befindlichen Vermögensgegenstände bestimmt werden und deshalb steigen oder auch fallen können (Marktpreisrisiken).
Aufgrund der Investitionen in fremde Währungen unterlag der Fonds Fremdwährungsrisiken, die jedoch über Devisentermingeschäfte teilweise abgesichert wurden. Darüber hinaus waren Derivate im Portfolio enthalten, sodass auch hierfür spezifische Risiken wie das Kontrahentenrisiko zu beachten waren.
Die Einschätzung der im Berichtsjahr eingegangenen Liquiditätsrisiken orientiert sich an der Veräußerbarkeit von Vermögenswerten, die potenziell eingeschränkt sein kann. Der Fonds verzeichnete im Berichtszeitraum keine wesentlichen Liquiditätsrisiken.
Fondsstruktur
Deka-Nachhaltigkeit Dividenden RheinEdition
Geringfügige Abweichungen zur Vermögensaufstellung des Berichts resultieren aus der Zuordnung von Zins- und Dividendenansprüchen zu den jeweiligen Wertpapieren sowie aus rundungsbedingten Differenzen. |
|
Deutschland | 28,0% |
Frankreich | 20,2% |
Niederlande | 12,4% |
Schweiz | 11,4% |
Großbritannien | 7,0% |
Sonstige Länder | 19,5% |
Barreserve, Sonstiges | 1,5% |
Zur Bewertung und Vermeidung operationeller Risiken führt die Gesellschaft detaillierte Risikoüberprüfungen durch. Das Sondervermögen unterlag im Berichtszeitraum keinen besonderen operationellen Risiken.
Der Fonds Deka-Dividenden RheinEdition verzeichnete im Berichtszeitraum eine Wertentwicklung von plus 24,9 Prozent. Das Sondervermögen verfügte zum Stichtag über ein Volumen von 101,0 Mio. Euro.
Vermögensübersicht zum 30. September 2021.
Gliederung nach Anlageart – Land | Kurswert | % des Fonds- | |||
---|---|---|---|---|---|
in EUR | vermögens *) | ||||
I. Vermögensgegenstände | |||||
1. Aktien | 97.636.716,26 | 96,65 | |||
Dänemark | 2.363.504,86 | 2,34 | |||
Deutschland | 28.245.291,40 | 27,94 | |||
Finnland | 2.657.101,00 | 2,64 | |||
Frankreich | 20.373.154,60 | 20,17 | |||
Großbritannien | 7.021.946,42 | 6,93 | |||
Irland | 4.177.830,00 | 4,14 | |||
Italien | 948.285,04 | 0,94 | |||
Luxemburg | 421.680,00 | 0,42 | |||
Niederlande | 12.507.517,02 | 12,39 | |||
Norwegen | 3.944.031,13 | 3,90 | |||
Österreich | 1.319.700,00 | 1,31 | |||
Schweden | 1.260.397,00 | 1,25 | |||
Schweiz | 9.740.849,32 | 9,65 | |||
Spanien | 2.655.414,64 | 2,63 | |||
USA | 13,83 | 0,00 | |||
2. Sonstige Wertpapiere | 1.804.768,08 | 1,79 | |||
Schweiz | 1.804.768,08 | 1,79 | |||
3. Derivate | -12.916,47 | -0,01 | |||
4. Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | 1.566.664,74 | 1,54 | |||
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 156.256,09 | 0,16 | |||
II. Verbindlichkeiten | -129.514,93 | -0,13 | |||
III. Fondsvermögen | 101.021.973,77 | 100,00 |
Gliederung nach Anlageart – Währung | Kurswert | % des Fonds- | |||
---|---|---|---|---|---|
in EUR | vermögens *) | ||||
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich. | |||||
I. Vermögensgegenstände | |||||
1. Aktien | 97.636.716,26 | 96,65 | |||
CHF | 9.070.962,94 | 8,99 | |||
DKK | 2.363.504,86 | 2,34 | |||
EUR | 74.473.079,30 | 73,73 | |||
GBP | 6.524.727,20 | 6,44 | |||
NOK | 3.944.031,13 | 3,90 | |||
SEK | 1.260.397,00 | 1,25 | |||
USD | 13,83 | 0,00 | |||
2. Sonstige Wertpapiere | 1.804.768,08 | 1,79 | |||
CHF | 1.804.768,08 | 1,79 | |||
3. Derivate | -12.916,47 | -0,01 | |||
4. Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | 1.566.664,74 | 1,54 | |||
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 156.256,09 | 0,16 | |||
II. Verbindlichkeiten | -129.514,93 | -0,13 | |||
III. Fondsvermögen | 101.021.973,77 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 30. September 2021.
ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. | Bestand | Käufe/ | Verkäufe/ | Kurs | Kurswert | % des | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Anteile bzw. | 30.09.2021 | Zugänge | Abgänge | in EUR | Fondsver- | |||||
Whg. | Im Berichtszeitraum | mögens *) | ||||||||
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich. | ||||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | 98.659.489,66 | 97,67 | ||||||||
Aktien | 96.854.721,58 | 95,88 | ||||||||
EUR | 74.036.204,30 | 73,30 | ||||||||
DE000A1EWWW0 | adidas AG Namens-Aktien | STK | 2.000 | 2.940 | 2.270 | EUR | 274,650 | 549.300,00 | 0,54 | |
ES0105046009 | Aena SME S.A. Acciones Port. | STK | 2.000 | 4.000 | 2.000 | EUR | 148,150 | 296.300,00 | 0,29 | |
NL0011794037 | Ahold Delhaize N.V., Konkinkl. Aand. aan toonder | STK | 20.000 | 800 | 4.134 | EUR | 29,045 | 580.900,00 | 0,58 | |
FR0000120073 | Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. Actions Port. | STK | 8.500 | 8.500 | 0 | EUR | 139,200 | 1.183.200,00 | 1,17 | |
NL0013267909 | Akzo Nobel N.V. Aandelen aan toonder | STK | 11.000 | 3.350 | 1.976 | EUR | 94,900 | 1.043.900,00 | 1,03 | |
DE0008404005 | Allianz SE vink.Namens-Aktien | STK | 11.600 | 1.275 | 150 | EUR | 195,000 | 2.262.000,00 | 2,24 | |
FR0010220475 | Alstom S.A. Actions Porteur | STK | 2.000 | 18.103 | 16.103 | EUR | 32,680 | 65.360,00 | 0,06 | |
FR0004125920 | Amundi S.A. Actions au Porteur | STK | 7.450 | 1.600 | 0 | EUR | 73,550 | 547.947,50 | 0,54 | |
LU1673108939 | Aroundtown SA Bearer Shares | STK | 70.000 | 33.035 | 62.000 | EUR | 6,024 | 421.680,00 | 0,42 | |
NL0000334118 | ASM International N.V. Reg.Shares | STK | 600 | 600 | 0 | EUR | 341,800 | 205.080,00 | 0,20 | |
NL0010273215 | ASML Holding N.V. Aandelen op naam | STK | 5.300 | 2.048 | 50 | EUR | 659,300 | 3.494.290,00 | 3,47 | |
NL0011872643 | ASR Nederland N.V. Aandelen op naam | STK | 26.527 | 1.000 | 400 | EUR | 39,530 | 1.048.612,31 | 1,04 | |
FR0000120628 | AXA S.A. Actions au Porteur | STK | 100.000 | 2.500 | 5.987 | EUR | 24,165 | 2.416.500,00 | 2,39 | |
ES0113900J37 | Banco Santander S.A. Acciones Nom. | STK | 236.410 | 17.850 | 0 | EUR | 3,154 | 745.637,14 | 0,74 | |
AT0000BAWAG2 | BAWAG Group AG Inhaber-Aktien | STK | 10.000 | 4.127 | 0 | EUR | 54,450 | 544.500,00 | 0,54 | |
DE0005190003 | Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien | STK | 2.700 | 10.000 | 7.300 | EUR | 83,750 | 226.125,00 | 0,22 | |
DE0005190037 | Bayerische Motoren Werke AG Vorzugsaktien | STK | 13.221 | 400 | 0 | EUR | 66,800 | 883.162,80 | 0,87 | |
FR0000131104 | BNP Paribas S.A. Actions Port. | STK | 27.000 | 27.000 | 0 | EUR | 55,640 | 1.502.280,00 | 1,49 | |
FR0000120503 | Bouygues S.A. Actions Port. | STK | 15.800 | 2.700 | 0 | EUR | 36,320 | 573.856,00 | 0,57 | |
FR0000121261 | Cie Génle Éts Michelin SCpA Actions Nom. | STK | 3.500 | 3.500 | 0 | EUR | 133,150 | 466.025,00 | 0,46 | |
FR0000125007 | Compagnie de Saint-Gobain S.A. Actions au Porteur | STK | 45.000 | 15.957 | 500 | EUR | 59,020 | 2.655.900,00 | 2,64 | |
DE0005439004 | Continental AG Inhaber-Aktien | STK | 5.600 | 5.100 | 1.540 | EUR | 94,900 | 531.440,00 | 0,53 | |
FR0000045072 | Crédit Agricole S.A. Actions Port. | STK | 37.203 | 0 | 0 | EUR | 11,962 | 445.022,29 | 0,44 | |
IE0001827041 | CRH PLC Reg.Shares | STK | 12.000 | 12.000 | 0 | EUR | 40,820 | 489.840,00 | 0,48 | |
DE0007100000 | Daimler AG Namens-Aktien | STK | 6.700 | 10.100 | 3.400 | EUR | 77,340 | 518.178,00 | 0,51 | |
FR0000120644 | Danone S.A. Actions Port. | STK | 2.800 | 2.800 | 0 | EUR | 59,560 | 166.768,00 | 0,17 | |
DE0005810055 | Deutsche Börse AG Namens-Aktien | STK | 3.276 | 2.000 | 0 | EUR | 141,250 | 462.735,00 | 0,46 | |
DE0005552004 | Deutsche Post AG Namens-Aktien | STK | 50.000 | 12.135 | 500 | EUR | 54,680 | 2.734.000,00 | 2,72 | |
DE0005557508 | Deutsche Telekom AG Namens-Aktien | STK | 151.000 | 72.428 | 1.100 | EUR | 17,468 | 2.637.668,00 | 2,61 | |
DE000A1X3XX4 | DIC Asset AG Namens-Aktien | STK | 30.000 | 30.000 | 0 | EUR | 15,260 | 457.800,00 | 0,45 | |
DE000DWS1007 | DWS Group GmbH & Co. KGaA Inhaber-Aktien | STK | 20.000 | 20.000 | 0 | EUR | 36,660 | 733.200,00 | 0,73 | |
FR0010908533 | Edenred S.A. Actions Port. | STK | 6.191 | 410 | 0 | EUR | 46,940 | 290.605,54 | 0,29 | |
FR0000121667 | EssilorLuxottica S.A. Actions Port. | STK | 7.900 | 6.731 | 0 | EUR | 169,480 | 1.338.892,00 | 1,33 | |
NL0006294274 | Euronext N.V. Aandelen an toonder | STK | 14.000 | 14.000 | 0 | EUR | 98,400 | 1.377.600,00 | 1,36 | |
DE000EVNK013 | Evonik Industries AG Namens-Aktien | STK | 14.000 | 14.000 | 0 | EUR | 27,270 | 381.780,00 | 0,38 | |
ES0118900010 | Ferrovial S.A. Acciones Port. | STK | 30.250 | 12.200 | 0 | EUR | 25,350 | 766.837,50 | 0,76 | |
DE0005772206 | Fielmann AG Inhaber-Aktien | STK | 7.300 | 7.300 | 0 | EUR | 58,600 | 427.780,00 | 0,42 | |
IT0000072170 | Finecobank Banca Fineco S.p.A. Azioni nom. | STK | 44.704 | 1.600 | 24.800 | EUR | 15,760 | 704.535,04 | 0,70 | |
DE0005785802 | Fresenius Medical Care KGaA Inhaber-Aktien | STK | 10.000 | 12.000 | 2.000 | EUR | 60,820 | 608.200,00 | 0,60 | |
DE0005785604 | Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Stammaktien | STK | 53.600 | 43.415 | 0 | EUR | 41,470 | 2.222.792,00 | 2,20 | |
DE0008402215 | Hannover Rück SE Namens-Aktien | STK | 3.320 | 1.280 | 0 | EUR | 152,300 | 505.636,00 | 0,50 | |
DE0006047004 | HeidelbergCement AG Inhaber-Aktien | STK | 8.924 | 4.000 | 0 | EUR | 64,900 | 579.167,60 | 0,57 | |
DE000A161408 | HelloFresh SE Inhaber-Aktien | STK | 3.000 | 3.000 | 0 | EUR | 80,320 | 240.960,00 | 0,24 | |
DE0006231004 | Infineon Technologies AG Namens-Aktien | STK | 21.000 | 26.000 | 5.000 | EUR | 35,325 | 741.825,00 | 0,73 | |
NL0011821202 | ING Groep N.V. Aandelen op naam | STK | 165.950 | 81.700 | 1.500 | EUR | 12,736 | 2.113.539,20 | 2,09 | |
NL0014332678 | JDE Peet’s N.V. Reg.Shares | STK | 15.000 | 23.400 | 24.400 | EUR | 26,020 | 390.300,00 | 0,39 | |
FR0000121485 | Kering S.A. Actions Port. | STK | 1.600 | 1.949 | 500 | EUR | 620,300 | 992.480,00 | 0,98 | |
IE0004906560 | Kerry Group PLC Reg.Shares A | STK | 6.500 | 6.500 | 0 | EUR | 115,850 | 753.025,00 | 0,75 | |
IE0004927939 | Kingspan Group PLC Reg.Shares | STK | 8.000 | 8.000 | 0 | EUR | 85,440 | 683.520,00 | 0,68 | |
DE000KGX8881 | KION GROUP AG Inhaber-Aktien | STK | 4.000 | 4.000 | 0 | EUR | 81,140 | 324.560,00 | 0,32 | |
DE000KBX1006 | Knorr-Bremse AG Inhaber-Aktien | STK | 4.000 | 5.500 | 1.500 | EUR | 92,900 | 371.600,00 | 0,37 | |
NL0000009082 | Kon. KPN N.V. Aandelen aan toonder | STK | 279.916 | 10.000 | 4.000 | EUR | 2,729 | 763.890,76 | 0,76 | |
NL0000009827 | Koninklijke DSM N.V. Aandelen aan toonder | STK | 3.045 | 1.246 | 1 | EUR | 173,500 | 528.307,50 | 0,52 | |
NL0000009538 | Koninklijke Philips N.V. Aandelen aan toonder | STK | 19.398 | 21.899 | 2.501 | EUR | 38,875 | 754.097,25 | 0,75 | |
DE000LEG1110 | LEG Immobilien SE Namens-Aktien | STK | 2.500 | 5.000 | 2.500 | EUR | 124,600 | 311.500,00 | 0,31 | |
IE00BZ12WP82 | Linde PLC Reg.Shares | STK | 1.400 | 670 | 0 | EUR | 257,950 | 361.130,00 | 0,36 | |
DE0006599905 | Merck KGaA Inhaber-Aktien | STK | 6.000 | 2.507 | 0 | EUR | 187,700 | 1.126.200,00 | 1,11 | |
DE0008430026 | Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien | STK | 9.000 | 5.701 | 50 | EUR | 238,100 | 2.142.900,00 | 2,12 | |
FI4000410758 | Musti Group Oyj Reg.Shares | STK | 20.000 | 23.300 | 7.000 | EUR | 30,660 | 613.200,00 | 0,61 | |
FI0009013296 | Neste Oyj Reg.Shs | STK | 32.000 | 32.000 | 0 | EUR | 49,160 | 1.573.120,00 | 1,56 | |
AT0000743059 | OMV AG Inhaber-Aktien | STK | 15.000 | 9.200 | 0 | EUR | 51,680 | 775.200,00 | 0,77 | |
DE000PAT1AG3 | PATRIZIA AG Namens-Aktien | STK | 13.000 | 13.000 | 0 | EUR | 22,650 | 294.450,00 | 0,29 | |
IT0005278236 | Pirelli & C. S.p.A. Azioni nom. | STK | 30.000 | 3.000 | 0 | EUR | 5,072 | 152.160,00 | 0,15 | |
IT0004176001 | Prysmian S.p.A. Azioni nom. | STK | 3.000 | 3.000 | 0 | EUR | 30,530 | 91.590,00 | 0,09 | |
FR0000130577 | Publicis Groupe S.A. Actions Port. | STK | 7.500 | 7.500 | 0 | EUR | 58,520 | 438.900,00 | 0,43 | |
DE0006969603 | PUMA SE Inhaber-Aktien | STK | 10.000 | 1.890 | 2.500 | EUR | 97,320 | 973.200,00 | 0,96 | |
GB00B2B0DG97 | Relx PLC Reg.Shares | STK | 31.270 | 1.200 | 500 | EUR | 25,280 | 790.505,60 | 0,78 | |
FR0013269123 | Rubis S.C.A. Actions Port. Nouv. | STK | 17.907 | 5.100 | 0 | EUR | 30,030 | 537.747,21 | 0,53 | |
FR0000120578 | Sanofi S.A. Actions Port. | STK | 14.500 | 650 | 12.394 | EUR | 84,170 | 1.220.465,00 | 1,21 | |
FR0000121972 | Schneider Electric SE Actions Port. | STK | 10.436 | 5.760 | 0 | EUR | 143,360 | 1.496.104,96 | 1,48 | |
FR0010411983 | SCOR SE Actions au Porteur | STK | 51.000 | 11.800 | 600 | EUR | 25,230 | 1.286.730,00 | 1,27 | |
DE0007236101 | Siemens AG Namens-Aktien | STK | 12.000 | 3.786 | 4.180 | EUR | 142,400 | 1.708.800,00 | 1,69 | |
ES0143416115 | Siemens Gamesa Renew. En. S.A. Acciones Port. | STK | 38.000 | 38.000 | 0 | EUR | 22,280 | 846.640,00 | 0,84 | |
IE00B1RR8406 | Smurfit Kappa Group PLC Reg.Shares | STK | 32.000 | 5.875 | 4.000 | EUR | 45,420 | 1.453.440,00 | 1,44 | |
FR0000130809 | Société Générale S.A. Actions Port. | STK | 8.000 | 0 | 6.557 | EUR | 27,285 | 218.280,00 | 0,22 | |
FR0010613471 | Suez S.A. Actions Port. | STK | 40.000 | 40.000 | 0 | EUR | 19,690 | 787.600,00 | 0,78 | |
DE000TLX1005 | Talanx AG Namens-Aktien | STK | 35.000 | 14.651 | 0 | EUR | 36,800 | 1.288.000,00 | 1,27 | |
FR0000051807 | Téléperformance SE Actions Port. | STK | 599 | 90 | 1.670 | EUR | 344,200 | 206.175,80 | 0,20 | |
GB00B10RZP78 | Unilever PLC Reg.Shares | STK | 8.000 | 16.660 | 8.660 | EUR | 47,075 | 376.600,00 | 0,37 | |
NL0015000IY2 | Universal Music Group N.V. Aandelen op naam | STK | 9.000 | 9.000 | 0 | EUR | 23,000 | 207.000,00 | 0,20 | |
FI0009005987 | UPM Kymmene Corp. Reg.Shares | STK | 15.300 | 3.180 | 8.500 | EUR | 30,770 | 470.781,00 | 0,47 | |
FR0013447729 | Verallia SA Actions Port. (Prom.) | STK | 11.851 | 5.940 | 0 | EUR | 29,820 | 353.396,82 | 0,35 | |
FR0000125486 | VINCI S.A. Actions Port. | STK | 13.022 | 350 | 200 | EUR | 90,840 | 1.182.918,48 | 1,17 | |
DE000VTSC017 | Vitesco Technologies Group AG Namens-Aktien | STK | 1.120 | 1.120 | 0 | EUR | 51,100 | 57.232,00 | 0,06 | |
DE000A1ML7J1 | Vonovia SE Namens-Aktien | STK | 15.500 | 11.585 | 9.200 | EUR | 52,900 | 819.950,00 | 0,81 | |
DE000WCH8881 | Wacker Chemie AG Inhaber-Aktien | STK | 7.000 | 11.000 | 4.000 | EUR | 160,450 | 1.123.150,00 | 1,11 | |
CHF | 9.070.962,94 | 8,99 | ||||||||
CH0360674466 | Galenica AG Namens-Aktien | STK | 1.741 | 0 | 0 | CHF | 66,350 | 106.617,58 | 0,11 | |
CH0030170408 | Geberit AG Namens-Aktien (Dispost.) | STK | 1.900 | 810 | 860 | CHF | 692,800 | 1.214.928,17 | 1,20 | |
CH0012214059 | Holcim Ltd. Namens-Aktien | STK | 12.000 | 4.900 | 11.851 | CHF | 45,160 | 500.177,67 | 0,50 | |
CH0038863350 | Nestlé S.A. Namens-Aktien | STK | 19.000 | 7.172 | 1.150 | CHF | 113,400 | 1.988.638,20 | 1,97 | |
CH0012005267 | Novartis AG Namens-Aktien | STK | 19.900 | 8.237 | 150 | CHF | 77,500 | 1.423.455,52 | 1,41 | |
CH0024608827 | Partners Group Holding AG Namens-Aktien | STK | 400 | 25 | 687 | CHF | 1.468,500 | 542.154,50 | 0,54 | |
CH0435377954 | SIG Combibloc Group AG Namens-Aktien | STK | 55.128 | 5.800 | 800 | CHF | 24,880 | 1.265.935,95 | 1,25 | |
CH0418792922 | Sika AG Namens-Aktien | STK | 804 | 470 | 250 | CHF | 297,500 | 220.765,98 | 0,22 | |
CH0126881561 | Swiss Re AG Namens-Aktien | STK | 8.903 | 0 | 0 | CHF | 80,620 | 662.473,16 | 0,66 | |
CH0011075394 | Zurich Insurance Group AG Nam.-Aktien | STK | 3.217 | 80 | 50 | CHF | 385,900 | 1.145.816,21 | 1,13 | |
DKK | 2.363.504,86 | 2,34 | ||||||||
DK0010244425 | A.P.Møller-Mærsk A/S Navne-Aktier A | STK | 200 | 200 | 0 | DKK | 16.870,000 | 453.741,62 | 0,45 | |
DK0010244508 | A.P.Møller-Mærsk A/S Navne-Aktier B | STK | 300 | 300 | 0 | DKK | 17.725,000 | 715.107,01 | 0,71 | |
DK0060534915 | Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B | STK | 14.282 | 300 | 200 | DKK | 622,000 | 1.194.656,23 | 1,18 | |
GBP | 6.524.727,20 | 6,44 | ||||||||
GB0000456144 | Antofagasta PLC Reg.Shares | STK | 30.000 | 30.000 | 0 | GBP | 13,775 | 478.614,36 | 0,47 | |
GB0009895292 | AstraZeneca PLC Reg.Shares | STK | 4.400 | 200 | 1.924 | GBP | 89,530 | 456.240,81 | 0,45 | |
GB0002162385 | Aviva PLC Reg.Shares | STK | 99.255 | 0 | 0 | GBP | 3,985 | 458.092,93 | 0,45 | |
GB0031348658 | Barclays PLC Reg.Shares | STK | 100.000 | 0 | 176.862 | GBP | 1,899 | 219.959,93 | 0,22 | |
CH0198251305 | Coca-Cola HBC AG Nam.-Aktien | STK | 24.000 | 15.059 | 0 | GBP | 24,100 | 669.886,38 | 0,66 | |
GB00BD6K4575 | Compass Group PLC Reg.Shares | STK | 45.728 | 1.700 | 700 | GBP | 15,515 | 821.687,83 | 0,81 | |
GB0009252882 | GlaxoSmithKline PLC Reg.Shares | STK | 37.772 | 1.400 | 0 | GBP | 14,120 | 617.699,92 | 0,61 | |
GB00BYX91H57 | JD Sports Fashion PLC Reg.Shares | STK | 81.333 | 9.000 | 34.000 | GBP | 10,745 | 1.012.152,80 | 1,00 | |
GB00B1CRLC47 | Mondi PLC Reg.Shares | STK | 7.369 | 0 | 0 | GBP | 18,180 | 155.158,40 | 0,15 | |
GB00BDR05C01 | National Grid PLC Reg.Shares | STK | 45.315 | 21.800 | 0 | GBP | 8,946 | 469.508,81 | 0,46 | |
GB0006825383 | Persimmon PLC Reg.Shares | STK | 28.287 | 1.000 | 400 | GBP | 26,700 | 874.723,95 | 0,87 | |
GB0001367019 | The British Land Co. PLC Reg.Shares | STK | 49.558 | 0 | 0 | GBP | 5,070 | 291.001,08 | 0,29 | |
NOK | 3.598.911,45 | 3,56 | ||||||||
NO0010161896 | DNB Bank ASA Navne-Aksjer | STK | 12.200 | 12.200 | 0 | NOK | 199,000 | 237.968,28 | 0,24 | |
NO0003096208 | Leroy Seafood Group ASA Navne-Aksjer | STK | 70.000 | 70.000 | 0 | NOK | 73,540 | 504.577,44 | 0,50 | |
NO0003054108 | Mowi ASA Navne-Aksjer | STK | 37.000 | 24.935 | 21.900 | NOK | 226,800 | 822.528,47 | 0,81 | |
NO0005052605 | Norsk Hydro ASA Navne-Aksjer | STK | 65.000 | 65.000 | 0 | NOK | 65,360 | 416.419,99 | 0,41 | |
NO0003053605 | Storebrand ASA Navne-Aksjer | STK | 58.257 | 0 | 0 | NOK | 83,160 | 474.863,47 | 0,47 | |
NO0010063308 | Telenor ASA Navne-Aksjer | STK | 78.974 | 1.900 | 1.100 | NOK | 147,600 | 1.142.553,80 | 1,13 | |
SEK | 1.260.397,00 | 1,25 | ||||||||
SE0011166610 | Atlas Copco AB Namn-Aktier A | STK | 5.800 | 0 | 0 | SEK | 530,000 | 301.406,53 | 0,30 | |
SE0000825820 | Lundin Energy AB Namn-Aktier | STK | 14.000 | 14.000 | 0 | SEK | 322,800 | 443.108,78 | 0,44 | |
SE0000667891 | Sandvik AB Namn-Aktier | STK | 16.000 | 0 | 0 | SEK | 199,650 | 313.211,78 | 0,31 | |
SE0000108227 | SKF AB Namens-Aktier B | STK | 10.000 | 900 | 12.700 | SEK | 206,700 | 202.669,91 | 0,20 | |
USD | 13,83 | 0,00 | ||||||||
US46817M1071 | Jackson Financial Inc. Reg.Shares Cl.A | STK | 1 | 530 | 529 | USD | 26,750 | 13,83 | 0,00 | |
Sonstige Beteiligungswertpapiere | 1.804.768,08 | 1,79 | ||||||||
CHF | 1.804.768,08 | 1,79 | ||||||||
CH0012032048 | Roche Holding AG Inhaber-Genußscheine | STK | 5.700 | 1.650 | 2.145 | CHF | 343,050 | 1.804.768,08 | 1,79 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | 781.994,68 | 0,77 | ||||||||
Aktien | 781.994,68 | 0,77 | ||||||||
EUR | 436.875,00 | 0,43 | ||||||||
IE00BF2NR112 | Greencoat Renewables PLC Reg.Shares | STK | 375.000 | 375.000 | 0 | EUR | 1,165 | 436.875,00 | 0,43 | |
NOK | 345.119,68 | 0,34 | ||||||||
NO0010785967 | Quantafuel AS Navne-Aksjer | STK | 139.500 | 139.500 | 0 | NOK | 25,240 | 345.119,68 | 0,34 | |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 99.441.484,34 | 98,44 | |||||||
Derivate | ||||||||||
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||||||
Derivate auf einzelne Wertpapiere | ||||||||||
Wertpapier-Optionsrechte | -669,50 | 0,00 | ||||||||
Forderungen/ Verbindlichkeiten | ||||||||||
Optionsrechte auf Aktien | -669,50 | 0,00 | ||||||||
Allianz SE (ALV) Call Dez. 21 215 | XEUR | STK | 1.300 | EUR | 1,455 | 1.891,50 | 0,00 | |||
Allianz SE (ALV) Put Dez. 21 170 | XEUR | STK | -1.300 | EUR | 1,970 | -2.561,00 | 0,00 | |||
Summe Derivate auf einzelne Wertpapiere | EUR | -669,50 | 0,00 | |||||||
Devisen-Derivate | ||||||||||
Forderungen/ Verbindlichkeiten | ||||||||||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | -12.246,97 | -0,01 | ||||||||
Offene Positionen | ||||||||||
CHF/EUR 2.400.000,00 | OTC | -17.975,45 | -0,02 | |||||||
GBP/EUR 500.000,00 | OTC | 5.728,48 | 0,01 | |||||||
Summe Devisen-Derivate | EUR | -12.246,97 | -0,01 | |||||||
Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | ||||||||||
Bankguthaben | ||||||||||
EUR-Guthaben bei der Verwahrstelle | ||||||||||
Sparkasse KölnBonn | EUR | 4.597,57 | % | 100,000 | 4.597,57 | 0,00 | ||||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | ||||||||||
Sparkasse KölnBonn | DKK | 74.034,65 | % | 100,000 | 9.956,31 | 0,01 | ||||
Sparkasse KölnBonn | NOK | 31.015,11 | % | 100,000 | 3.040,04 | 0,00 | ||||
Sparkasse KölnBonn | SEK | 872.348,27 | % | 100,000 | 85.533,98 | 0,08 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | ||||||||||
Sparkasse KölnBonn | CHF | 1.070.205,54 | % | 100,000 | 987.771,10 | 0,98 | ||||
Sparkasse KölnBonn | GBP | 395.546,15 | % | 100,000 | 458.110,27 | 0,45 | ||||
Sparkasse KölnBonn | USD | 20.488,29 | % | 100,000 | 17.655,47 | 0,02 | ||||
Summe Bankguthaben | EUR | 1.566.664,74 | 1,54 | |||||||
Summe der Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | EUR | 1.566.664,74 | 1,54 | |||||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||||
Dividendenansprüche | EUR | 77.150,04 | 77.150,04 | 0,08 | ||||||
Forderungen aus Anteilscheingeschäften | EUR | 36.714,72 | 36.714,72 | 0,04 | ||||||
Forderungen aus Quellensteuerrückerstattung | EUR | 42.391,33 | 42.391,33 | 0,04 | ||||||
Summe Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 156.256,09 | 0,16 | |||||||
Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||||||
Verbindlichkeiten aus Anteilscheingeschäften | EUR | -12.202,56 | -12.202,56 | -0,01 | ||||||
Allgemeine Fondsverwaltungsverbindlichkeiten | EUR | -117.312,37 | -117.312,37 | -0,12 | ||||||
Summe Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -129.514,93 | -0,13 | |||||||
Fondsvermögen | EUR | 101.021.973,77 | 100,00 | |||||||
Umlaufende Anteile | STK | 944.937,000 | ||||||||
Anteilwert | EUR | 106,91 |
Devisenkurs(e) bzw. Konversionsfaktor(en) (in Mengennotiz) per 30.09.2021 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Vereinigtes Königreich, Pfund | (GBP) | 0,86343 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Dänemark, Kronen | (DKK) | 7,43595 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Norwegen, Kronen | (NOK) | 10,20220 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Schweden, Kronen | (SEK) | 10,19885 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Schweiz, Franken | (CHF) | 1,08346 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Vereinigte Staaten, Dollar | (USD) | 1,16045 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel | |
Terminbörsen | |
XEUR | Eurex (Eurex Frankfurt/Eurex Zürich) |
OTC | Over-the-Counter |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: |
---|
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): |
ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. | Käufe/ | Verkäufe/ |
---|---|---|---|---|
Anteile bzw. | Zugänge | Abgänge | ||
Nominal in Whg. | ||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
Aktien | ||||
CHF | ||||
CH0012221716 | ABB Ltd. Namens-Aktien | STK | 0 | 7.457 |
CH0225173167 | Cembra Money Bank AG Namens-Aktien | STK | 2.545 | 13.750 |
CH0010645932 | Givaudan SA Namens-Aktien | STK | 0 | 40 |
CH0008742519 | Swisscom AG Namens-Aktien | STK | 0 | 382 |
DKK | ||||
DK0061539921 | Vestas Wind Systems AS Navne-Aktier | STK | 15.000 | 15.000 |
EUR | ||||
ES0109067019 | Amadeus IT Group S.A. Acciones Port. | STK | 5.950 | 5.950 |
LU1598757687 | ArcelorMittal S.A. Actions Nouvelles Nominat. | STK | 0 | 17.500 |
FR0010313833 | Arkema S.A. Actions au Porteur | STK | 3.000 | 3.000 |
DE000BASF111 | BASF SE Namens-Aktien | STK | 13.550 | 22.323 |
DE000BAY0017 | Bayer AG Namens-Aktien | STK | 0 | 4.500 |
DE000A1DAHH0 | Brenntag SE Namens-Aktien | STK | 6.000 | 6.000 |
DE0006062144 | Covestro AG Inhaber-Aktien | STK | 12.300 | 12.300 |
NL0015435975 | Davide Campari-Milano N.V. Aandelen op naam | STK | 26.000 | 75.500 |
DE000A0HN5C6 | Deutsche Wohnen SE Inhaber-Aktien | STK | 10.200 | 10.200 |
PTEDP0AM0009 | EDP – Energias de Portugal SA Acções Nom. | STK | 7.000 | 291.817 |
IT0003128367 | ENEL S.p.A. Azioni nom. | STK | 6.500 | 289.891 |
FR0010208488 | Engie S.A. Actions Port. | STK | 1.100 | 48.300 |
FI0009007132 | Fortum Oyj Reg.Shares | STK | 0 | 17.749 |
ES0144580Y14 | Iberdrola S.A. Acciones Port. | STK | 5.100 | 219.375 |
BE0003565737 | KBC Groep N.V. Parts Sociales au Port. | STK | 4.029 | 11.000 |
FR0000121014 | LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Action Port.(C.R.) | STK | 0 | 540 |
DE000A0D6554 | Nordex SE Inhaber-Aktien | STK | 12.940 | 12.940 |
FR0000120693 | Pernod-Ricard S.A. Actions Port.(C.R.) | STK | 80 | 2.116 |
DE0007164600 | SAP SE Inhaber-Aktien | STK | 150 | 7.234 |
DE000ENER6Y0 | Siemens Energy AG Namens-Aktien | STK | 0 | 6.197 |
DE000A1J5RX9 | Telefónica Deutschland Hldg AG Namens-Aktien | STK | 6.000 | 166.000 |
IT0005239360 | UniCredit S.p.A. Azioni nom. | STK | 0 | 58.376 |
FR0000127771 | Vivendi SE Actions Porteur | STK | 17.000 | 17.000 |
DE0007664039 | Volkswagen AG Vorzugsaktien | STK | 2.560 | 5.067 |
GBP | ||||
GB0002374006 | Diageo PLC Reg.Shares | STK | 0 | 6.723 |
GB0007099541 | Prudential PLC Reg.Shares | STK | 0 | 35.484 |
GB00B24CGK77 | Reckitt Benckiser Group Reg.Shares | STK | 9.813 | 16.500 |
GB0007908733 | SSE PLC Shares | STK | 1.000 | 27.178 |
GB00BH4HKS39 | Vodafone Group PLC Reg.Shares | STK | 12.500 | 347.678 |
NOK | ||||
NO0010096985 | Equinor ASA Navne-Aksjer | STK | 1.400 | 37.765 |
SEK | ||||
SE0015658109 | Epiroc AB Namn-Aktier A | STK | 14.900 | 14.900 |
USD | ||||
JE00BJ1F3079 | AMCOR PLC Reg.Shares | STK | 0 | 17.766 |
Andere Wertpapiere | ||||
EUR | ||||
ES06139009S5 | Banco Santander S.A. Anrechte | STK | 226.560 | 226.560 |
ES06189009G9 | Ferrovial S.A. Anrechte | STK | 18.050 | 18.050 |
ES06189009H7 | Ferrovial S.A. Anrechte | STK | 30.000 | 30.000 |
Nichtnotierte Wertpapiere | ||||
Aktien | ||||
DKK | ||||
DK0010268606 | Vestas Wind Systems AS Navne-Aktier | STK | 3.000 | 3.000 |
EUR | ||||
NL0000388619 | Unilever N.V. Aandelen op naam | STK | 650 | 16.660 |
NOK | ||||
NO0010031479 | DnB ASA Navne-Aksjer A | STK | 1.000 | 27.200 |
SEK | ||||
SE0011166933 | Epiroc AB Namn-Aktier A | STK | 0 | 14.900 |
SE0015658125 | Epiroc AB Reg.Redemption Shares A | STK | 14.900 | 14.900 |
Gattungsbezeichnung | Stück bzw. | Volumen | |
---|---|---|---|
Anteile bzw. Whg. | in 1.000 | ||
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.) | |||
Terminkontrakte | |||
Wertpapier-Terminkontrakte | |||
Wertpapier-Terminkontrakte auf Aktien | |||
Verkaufte Kontrakte: | EUR | 254 | |
(Basiswert(e): Daimler AG Namens-Aktien) | |||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||
Gekaufte Kontrakte: | EUR | 5.697 | |
(Basiswert(e): ESTX Automobiles & Parts Index (Price) (EUR), EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR)) | |||
Verkaufte Kontrakte: | EUR | 1.182 | |
(Basiswert(e): EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR)) | |||
Devisentermingeschäfte | |||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | |||
Verkauf von Devisen auf Termin: | |||
CHF/EUR | EUR | 31.940 | |
GBP/EUR | EUR | 19.220 | |
NOK/EUR | EUR | 249 | |
SEK/EUR | EUR | 276 | |
Devisenterminkontrakte (Kauf) | |||
Kauf von Devisen auf Termin: | |||
CHF/EUR | EUR | 33.122 | |
GBP/EUR | EUR | 24.801 | |
Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00 Prozent. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0 Euro. |
Entwicklung des Sondervermögens | ||||
EUR | ||||
I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | 68.079.439,06 | ||
1 | Ausschüttung bzw. Steuerabschlag für das Vorjahr | -1.303.950,45 | ||
2 | Zwischenausschüttung(en) | -1.133.814,50 | ||
3 | Mittelzufluss (netto) | 17.636.653,86 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 23.645.119,83 | ||
davon aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 23.645.119,83 | ||
davon aus Verschmelzung | EUR | 0,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -6.008.465,97 | ||
4 | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -286.825,58 | ||
5 | Ergebnis des Geschäftsjahres | 18.030.471,38 | ||
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 9.937.025,66 | |||
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 4.675.303,68 | |||
II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | 101.021.973,77 | ||
Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre | |||
Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert | ||
EUR | EUR | ||
30.09.2018 | 42.078.252,13 | 99,61 | |
30.09.2019 | 60.429.620,43 | 100,97 | |
30.09.2020 | 68.079.439,06 | 88,20 | |
30.09.2021 | 101.021.973,77 | 106,91 |
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich | |||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung | |||||
für den Zeitraum vom 01.10.2020 – 30.09.2021 | |||||
(einschließlich Ertragsausgleich) | |||||
EUR | EUR | ||||
I. | Erträge | insgesamt | je Anteil *) | ||
1. | Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaftsteuer) | 578.033,63 | 0,61 | ||
2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 2.437.166,00 | 2,58 | ||
3. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 0,00 | 0,00 | ||
4. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 0,00 | 0,00 | ||
5. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | -7.012,65 | -0,01 | ||
davon Negative Einlagezinsen | -7.012,65 | -0,01 | |||
6. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | 0,00 | 0,00 | ||
7. | Erträge aus Investmentanteilen | 0,00 | 0,00 | ||
8. | Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | 0,00 | 0,00 | ||
9a. | Abzug inländischer Körperschaftsteuer | -86.704,84 | -0,09 | ||
davon inländische Körperschaftsteuer auf inländische Dividendenerträge | -86.704,84 | -0,09 | |||
9b. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -172.804,37 | -0,18 | ||
davon aus Dividenden ausländischer Aussteller | -172.804,37 | -0,18 | |||
10. | Sonstige Erträge | 1.685,91 | 0,00 | ||
davon Quellensteuerrückvergütung | 1.537,42 | 0,00 | |||
davon Zinsgutschrift auf Quellensteuerrückvergütung Fokusbank | 148,49 | 0,00 | |||
Summe der Erträge | 2.750.363,68 | 2,91 | |||
II. | Aufwendungen | ||||
1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -12.936,42 | -0,01 | ||
2. | Verwaltungsvergütung | -1.140.181,68 | -1,21 | ||
3. | Verwahrstellenvergütung | -97.155,86 | -0,10 | ||
4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -14.824,68 | -0,02 | ||
5. | Sonstige Aufwendungen | -62.316,24 | -0,07 | ||
davon EMIR-Kosten | -13.857,81 | -0,01 | |||
davon fremde Depotgebühren | -12.854,75 | -0,01 | |||
davon Gebühren für Quellensteuerrückerstattung | -195,25 | 0,00 | |||
davon Kosten für die Bereitstellung von Analysematerial oder -dienstleistungen durch Dritte | -35.401,40 | -0,04 | |||
Summe der Aufwendungen | -1.327.414,88 | -1,40 | |||
III. | Ordentlicher Nettoertrag | 1.422.948,80 | 1,51 | ||
IV. | Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. | Realisierte Gewinne | 5.191.552,91 | 5,49 | ||
2. | Realisierte Verluste | -3.196.359,67 | -3,38 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 1.995.193,24 | 2,11 | |||
V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 3.418.142,04 | 3,62 | ||
1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 9.937.025,66 | 10,52 | ||
2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 4.675.303,68 | 4,95 | ||
VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 14.612.329,34 | 15,46 | ||
VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 18.030.471,38 | 19,08 |
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich. | |||
1) Der Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag erfolgt gemäß § 44 Abs. 1 Satz 3 EStG über die depotführende Stelle bzw. über die letzte inländische auszahlende Stelle als Entrichtungsverpflichtete. | |||
2) Zwischenausschüttung am 21. Mai 2021 mit Beschlussfassung vom 12. Mai 2021. | |||
3) Ausschüttung am 12. November 2021 mit Beschlussfassung vom 2. November 2021. | |||
Verwendung der Erträge des Sondervermögens | |||
Berechnung der Ausschüttung | |||
EUR | EUR | ||
I. | Für die Ausschüttung verfügbar | insgesamt | je Anteil*) |
1 | Vortrag aus dem Vorjahr | 0,00 | 0,00 |
2 | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 3.418.142,04 | 3,62 |
3 | Zuführung aus dem Sondervermögen | 0,00 | 0,00 |
II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | ||
1 | Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
2 | Vortrag auf neue Rechnung | 866.922,04 | 0,92 |
III. | Gesamtausschüttung1) | 2.551.220,00 | 2,70 |
1 | Zwischenausschüttung2) | 1.133.814,50 | 1,20 |
2 | Endausschüttung3) | 1.417.405,50 | 1,50 |
Umlaufende Anteile: Stück 944.937 |
Anhang.
Zusätzliche Angaben zu den Derivaten | ||
---|---|---|
Instrumentenart | Kontrahent | Exposure in EUR |
(Angabe nach Marktwerten) | ||
Devisenterminkontrakte | Citigroup Global Markets Europe AG | -17.975,45 |
Devisenterminkontrakte | Société Générale S.A. | 5.728,48 |
Optionsrechte auf Aktien | Eurex Deutschland | -669,50 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der DerivateV nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt (relativer Value-at-Risk gem. § 8 DerivateV).
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§ 37 Abs. 5 DerivateV i. V. m. § 9 DerivateV)
100% MSCI Europe Net Index in EUR
Dem Sondervermögen wird ein derivatefreies Vergleichsvermögen gegenübergestellt. Es handelt sich dabei um eine Art virtuelles Sondervermögen, dem keine realen Positionen oder Geschäfte zugrunde liegen. Die Grundidee besteht darin, eine plausible Vorstellung zu entwickeln, wie das Sondervermögen ohne Derivate oder derivative Komponenten zusammengesetzt wäre. Das Vergleichsvermögen muss den Anlagebedingungen, den Angaben im Verkaufsprospekt und den wesentlichen Anlegerinformationen des Sondervermögens im Wesentlichen entsprechen, ein derivatefreier Vergleichsmaßstab wird möglichst genau nachgebildet. In Ausnahmefällen kann von der Forderung des derivatefreien Vergleichsvermögens abgewichen werden, sofern das Sondervermögen Long/Short-Strategien nutzt oder zur Abbildung von z.B. Rohstoffexposure oder Währungsabsicherungen.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko (§ 37 Abs. 4 Satz 1 und 2 DerivateV i. V. m. § 10 DerivateV)
kleinster potenzieller Risikobetrag 6,23%
größter potenzieller Risikobetrag 13,80%
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 10,09%
Der potenzielle Risikobetrag für das Marktrisiko des Sondervermögens wird über die Risikokennzahl Value-at-Risk (VaR) dargestellt. Zum Ausdruck gebracht wird durch diese Kennzahl der potenzielle Verlust des Sondervermögens, der unter normalen Marktbedingungen mit einem Wahrscheinlichkeitsniveau von 99% (Konfidenzniveau) bei einer angenommenen Haltedauer von 10 Arbeitstagen auf Basis eines effektiven historischen Betrachtungszeitraumes von einem Jahr nicht überschritten wird. Wenn zum Beispiel ein Sondervermögen einen VaR-Wert von 2,5% aufwiese, dann würde unter normalen Marktbedingungen der potenzielle Verlust des Sondervermögens mit einer Wahrscheinlichkeit von 99% nicht mehr als 2,5% des Wertes des Sondervermögens innerhalb von 10 Arbeitstagen betragen. Im Bericht wird die maximale, minimale und durchschnittliche Ausprägung dieser Kennzahl auf Basis einer Beobachtungszeitreihe von maximal einem Jahr oder ab Umstellungsdatum veröffentlicht. Der VaR-Wert des Sondervermögens darf das Zweifache des VaR-Werts des derivatefreien Vergleichsvermögens nicht übersteigen. Hierdurch wird das Marktrisiko des Sondervermögens klar limitiert.
Risikomodell (§ 37 Abs. 4 Satz 3 DerivateV i. V. m. § 10 DerivateV)
Varianz-Kovarianz Ansatz
Im Berichtszeitraum genutzter Umfang des Leverage gemäß der Brutto-Methode (§ 37 Abs. 4 Satz 4 DerivateV i. V. m. § 5 Abs. 2 DerivateV)
109,70%
Emittenten oder Garanten, deren Sicherheiten mehr als 20% des Wertes des Fonds ausgemacht haben (§ 37 Abs. 6 DerivateV):
Im Berichtszeitraum wiesen keine Sicherheiten eine erhöhte Emittentenkonzentration nach § 27 Abs. 7 Satz 4 DerivateV auf.
Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 |
Aufwendungen aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 |
Umlaufende Anteile | STK | 944.937 |
Anteilwert | EUR | 106,91 |
Angaben zu Bewertungsverfahren
Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgt durch die Verwaltungsgesellschaft auf Grundlage der gesetzlichen Regelungen im Kapitalanlagegesetzbuch (§ 168) und der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und -Bewertungsverordnung (KARBV).
Aktien / aktienähnliche Genussscheine / Beteiligungen / Investmentanteile
Aktien und aktienähnliche Genussscheine werden grundsätzlich mit dem zuletzt verfügbaren Kurs ihrer Heimatbörse bewertet, sofern die Umsatzvolumina an einer anderen Börse mit gleicher Kursnotierungswährung nicht höher sind. Für Aktien, aktienähnliche Genussscheine und Unternehmensbeteiligungen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden die Verkehrswerte, z.B. Broker-Quotes, zugrunde gelegt, welche sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben. Investmentanteile werden zum letzten festgestellten und erhältlichen Rücknahmepreis bewertet, sofern dieser aktuell und verlässlich ist. Exchange-traded funds (ETFs) werden mit dem zuletzt verfügbaren Kurs bewertet.
Renten / rentenähnliche Genussscheine / Zertifikate / Schuldscheindarlehen
Verzinsliche Wertpapiere, rentenähnliche Genussscheine, Zertifikate und Schuldscheindarlehen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden mittels externer Modellkurse, z.B. Broker-Quotes, bewertet. In begründeten Ausnahmefällen werden interne Modellkurse verwendet, die auf einer anerkannten und geeigneten Methodik beruhen.
Bankguthaben
Der Wert von Bankguthaben, Einlagenzertifikaten und ausstehenden Forderungen, Bardividenden und Zinsansprüchen entspricht grundsätzlich dem jeweiligen nominalen Betrag.
Derivate
Die Bewertung von Futures und Optionen, die an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt gehandelt werden, erfolgt grundsätzlich anhand des letzten verfügbaren handelbaren Kurses. Die Bewertung von Futures und Optionen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, erfolgt anhand von Fair Values, welche mittels marktgängiger Verfahren (z.B. Black-Scholes-Merton) ermittelt werden. Die Bewertung von Swaps erfolgt anhand von Fair Values, welche mittels marktgängiger Verfahren (z.B. Discounted-Cash-Flow-Verfahren) ermittelt werden. Devisentermingeschäfte werden nach der Forward Point Methode bewertet.
Sonstiges
Der Wert aller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, welche nicht in der Währung des Fonds geführt werden, wird in diese Währung zu den jeweiligen Devisenkursen (i.d.R. Reuters-Fixing) umgerechnet.
Gesamtkostenquote (laufende Kosten) | 1,44% | |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen der aus dem Fonds an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen zu.
Die Gesellschaft gewährt an Vermittler, z.B. Kreditinstitute, wiederkehrend – meist jährlich – Vermittlungsentgelte als so genannte „Vermittlungsprovisionen“ bzw. „Vermittlungsfolgeprovisionen“.
Wesentliche sonstige Erträge
Quellensteuerrückvergütung | EUR | 1.537,42 |
Zinsgutschrift auf Quellensteuerrückvergütung Fokusbank | EUR | 148,49 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen | ||
EMIR-Kosten | EUR | 13.857,81 |
Fremde Depotgebühren | EUR | 12.854,75 |
Gebühren für Quellensteuerrückerstattung | EUR | 195,25 |
Kosten für die Bereitstellung von Analysematerial oder -dienstleistungen durch Dritte | EUR | 35.401,40 |
Transaktionskosten im Geschäftsjahr gesamt | EUR | 268.392,53 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Deka Investment GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihrer Vergütungssysteme. Zudem gilt die für alle Unternehmen der Deka-Gruppe verbindliche Vergütungsrichtlinie, die gruppenweite Standards für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme definiert. Sie enthält die Grundsätze zur Vergütung und die maßgeblichen Vergütungsparameter.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch einen unabhängigen Vergütungsausschuss, das „Managementkomitee Vergütung“ (MKV) der Deka-Gruppe, auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Vergütung überprüft.
Vergütungskomponenten
Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH umfasst fixe und variable Vergütungselemente sowie Nebenleistungen.
Für die Mitarbeiter und Geschäftsführung der Deka Investment GmbH findet eine maximale Obergrenze für den Gesamtbetrag der variablen Vergütung in Höhe von 200 Prozent der fixen Vergütung Anwendung.
Weitere sonstige Zuwendungen im Sinne von Vergütung, wie z.B. Anlageerfolgsprämien, werden bei der Deka Investment GmbH nicht gewährt.
Bemessung des Bonuspools
Der Bonuspool leitet sich – unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Deka Investment GmbH – aus dem vom Konzernvorstand der DekaBank Deutsche Girozentrale nach Maßgabe von § 45 Abs. 2 Nr. 5a KWG festgelegten Bonuspool der Deka-Gruppe ab und kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden.
Bei der Bemessung der variablen Vergütung sind grundsätzlich der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Deka Investment GmbH bzw. die Wertentwicklung der von dieser verwalteten Investmentvermögen sowie der Gesamterfolg der Deka-Gruppe zu berücksichtigen. Zur Bemessung des individuellen Erfolgsbeitrags des Mitarbeiters werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien verwendet, wie z.B. Qualifikationen, Kundenzufriedenheit. Negative Erfolgsbeiträge verringern die Höhe der variablen Vergütung. Die Erfolgsbeiträge werden anhand der Erfüllung von Zielvorgaben ermittelt.
Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeiter erfolgt durch die Geschäftsführung. Die Vergütung der Geschäftsführung wird durch den Aufsichtsrat festgelegt.
Variable Vergütung bei risikorelevanten Mitarbeitern
Die variable Vergütung der Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und von Mitarbeitern, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmten weiteren Mitarbeitern (zusammen als „risikorelevante Mitarbeiter“) unterliegt folgenden Regelungen:
― |
Die variable Vergütung der risikorelevanten Mitarbeiter ist grundsätzlich erfolgsabhängig, d.h. ihre Höhe wird nach Maßgabe von individuellen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters sowie den Erfolgsbeiträgen des Geschäftsbereichs und der Deka-Gruppe ermittelt. |
― |
Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird zwingend ein Anteil von 60 Prozent der variablen Vergütung über einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren aufgeschoben. Bei risikorelevanten Mitarbeitern unterhalb der Geschäftsführungs-Ebene beträgt der aufgeschobene Anteil 40 Prozent der variablen Vergütung und wird über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren aufgeschoben. |
― |
Jeweils 50 Prozent der sofort zahlbaren und der aufgeschobenen Vergütung werden in Form von Instrumenten gewährt, deren Wertentwicklung von der nachhaltigen Wertentwicklung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der Unternehmenswertentwicklung der Deka-Gruppe abhängt. Diese nachhaltigen Instrumente unterliegen nach Eintritt der Unverfallbarkeit einer Sperrfrist von einem Jahr. |
― |
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während der Wartezeit risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters, der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der von dieser verwalteten Investmentvermögen oder der Deka-Gruppe gekürzt werden oder komplett entfallen. Jeweils am Ende eines Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar. Der unverfallbar gewordene Baranteil wird zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt, die unverfallbar gewordenen nachhaltigen Instrumente werden erst nach Ablauf der Sperrfrist ausgezahlt. |
― |
Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 75 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. |
Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems
Die Überprüfung des Vergütungssystems gemäß den geltenden regulatorischen Vorgaben für das Geschäftsjahr 2020 fand im Rahmen der jährlichen zentralen und unabhängigen internen Angemessenheitsprüfung des MKV statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme von Kapitalverwaltungsgesellschaften eingehalten wurden. Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH war im Geschäftsjahr 2020 angemessen ausgestaltet. Es konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der
Deka Investment GmbH* gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 55.111.895,15 |
---|---|---|
davon feste Vergütung | EUR | 43.006.888,07 |
davon variable Vergütung | EUR | 12.105.007,08 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 449 | |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der | ||
---|---|---|
Deka Investment GmbH* gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen** | EUR | 11.521.767,18 |
Geschäftsführer | EUR | 3.296.629,40 |
weitere Risk Taker | EUR | 2.072.677,62 |
Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen | EUR | 437.214,00 |
Mitarbeiter in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risk Taker | EUR | 5.715.246,16 |
* Mitarbeiterwechsel innerhalb der Deka-Gruppe werden einheitlich gemäß gruppenweitem Vergütungsbericht dargestellt.
** weitere Risk Taker: alle sonstigen Risk Taker, die nicht Geschäftsführer oder Risk Taker mit Kontrollfunktionen sind. Mitarbeiter in Kontrollfunktionen: Mitarbeiter in Kontrollfunktionen, die als Risk Taker identifiziert wurden oder sich auf derselben Einkommensstufe wie Risk Taker oder Geschäftsführer befinden.
Zusätzliche Angaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften
(Angaben pro Art des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts/Total Return Swaps)
Das Sondervermögen hat im Berichtszeitraum keine Wertpapier-Darlehen-, Pensions- oder Total Return Swap-Geschäfte getätigt. Zusätzliche Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften sind daher nicht erforderlich.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:
Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken
Informationen zu den wesentlichen allgemeinen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt. Für die konkreten wesentlichen Risiken im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Tätigkeitsbericht.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Zusammensetzung des Portfolios und die Portfolioumsätze können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten werden im Anhang des vorliegenden Jahresberichts ausgewiesen (Transaktionskosten).
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Anlageziele und Anlagepolitik des Fonds werden im Tätigkeitsbericht dargestellt. Bei den Anlageentscheidungen werden die mittel- bis langfristigen Entwicklungen der Portfoliogesellschaften berücksichtigt. Dabei soll ein Einklang zwischen den Anlagezielen und Risiken sichergestellt werden.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informieren der Mitwirkungsbericht sowie der Stewardship Code der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Dokumente stehen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https://www.deka.de/privatkunden/ueberuns (Corporate Governance).
Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Auf inländischen Hauptversammlungen von börsennotierten Aktiengesellschaften übt die Kapitalverwaltungsgesellschaft das Stimmrecht entweder selbst oder über Stimmrechtsvertreter aus. Verliehene Aktien werden rechtzeitig an die Kapitalverwaltungsgesellschaft zurückübertragen, sodass diese das Stimmrecht auf Hauptversammlungen wahrnehmen kann. Für die in den Sondervermögen befindlichen ausländischen Aktien erfolgt die Ausübung des Stimmrechts insbesondere bei Gesellschaften, die im EURO STOXX 50® oder STOXX Europe 50® vertreten sind, sowie für US-amerikanische und japanische Gesellschaften mit signifikantem Bestand, falls diese Aktien zum Hauptversammlungstermin nicht verliehen sind. Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informieren der Stewardship Code und der Mitwirkungsbericht der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die entsprechenden Dokumente stehen Ihnen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https://www.deka.de/privatkunden/ueberuns (Corporate Governance).
Weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben
Ermittlung Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste:
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Berichtszeitraum die in den Anteilpreis einfließenden Wertansätze der im Bestand befindlichen Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Berichtszeitraumes mit den Summenpositionen zum Anfang des Berichtszeitraumes die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Bei den unter der Kategorie „Nichtnotierte Wertpapiere“ ausgewiesenen unterjährigen Transaktionen kann es sich um börsengehandelte bzw. in den organisierten Markt einbezogene Wertpapiere handeln, deren Fälligkeit mittlerweile erreicht ist und die aus diesem Grund der Kategorie nichtnotierte Wertpapiere zugeordnet wurden.
Die Klassifizierung von Geldmarktinstrumenten erfolgt gemäß Einstufung des Informationsdienstleisters WM Datenservice und kann in Einzelfällen von der Definition in § 194 KAGB abweichen. Insofern können Vermögensgegenstände, die gemäß § 194 KAGB unter Geldmarktinstrumente fallen, in der Vermögensaufstellung außerhalb der Kategorie „Geldmarktpapiere“ ausgewiesen sein.
Frankfurt am Main, den 6. Dezember 2021
Deka Investment GmbH
Die Geschäftsführung
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers.
An die Deka Investment GmbH,
Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Deka-Nachhaltigkeit Dividenden RheinEdition – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2020 bis zum 30. September 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2020 bis zum 30. September 2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Deka Investment GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die übrigen Darstellungen und Ausführungen zum Sondervermögen im Gesamtdokument Jahresbericht, mit Ausnahme der im Prüfungsurteil genannten Bestandteile des geprüften Jahresberichts sowie unseres Vermerks.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
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wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder |
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anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. |
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Deka Investment GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Deka Investment GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Deka Investment GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Deka Investment GmbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 8. Dezember 2021
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Kühn Wirtschaftsprüfer |
Steinbrenner Wirtschaftsprüfer |
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