HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie Aramea Global Convertible
Aramea Global Convertible
Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr 01.08.2020 bis 31.07.2021
Die mit der Verwaltung des Sondervermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH. Das Portfoliomanagement des Sondervermögens ist ausgelagert an die Aramea Asset Management AG.
Anlageziele und Anlagepolitik
Der Aramea Global Convertible investiert in das Segment der globalen Wandelanleihen. Das Ziel der Anlagepolitik des Aramea Global Convertible ist der Vermögensaufbau durch Wertzuwachs. Das Anlageziel soll durch die gezielte Auswahl aussichtsreicher internationaler Wandelanleihen erreicht werden. Der Fonds darf zudem in Aktien, Bankguthaben, Geldmarktinstrumente und Investmentfonds investieren. Darüber hinaus können auch derivative Instrumente und Techniken zur Anwendung gelangen. Eine zeitweilige Konzentration der Anlagepolitik auf einzelne Marktsegmente oder Werte ist möglich.
Im Vordergrund des Auswahlprozesses stehen dabei generell Wandelanleihen, die ein überschaubares Downside-Risiko (Rückschlagpotential) haben und dabei gleichzeitig ein Profil aufweisen, das eine Partizipation an steigenden Aktienmärkten ermöglicht (sogenanntes asymmetrisches Profil). Insbesondere in diesem ausgewogenen Bereich können Wandelanleihen auf mittlere Sicht ihre ganzen Vorteile und Stärken ausspielen. Technische Klauseln in den Bedingungen sind vorteilhaft für die Investoren. Diese Klauseln bieten Schutz z.B. bei Übernahmen und Dividendenzahlungen.
Portfoliostruktur sowie wesentliche Änderungen
Regional liegt der Schwerpunkt des Portfolios in Europa (59,9%), gefolgt von den USA (28,0%), Asien (8,5%). Sonstige Regionen machen insgesamt 2,1% aus. Gegenüber Vorjahr wurde somit das Exposure gegenüber Europa um 10,5% gemindert und gegenüber den USA um 5,0% erhöht.
Währungsseitig wurde die Euro-Quote um 2,6% auf 52,6% gesenkt. Im gleichen Zeitraum erhöhte sich die US-Dollar-Quote um 2,2% auf aktuell 37,0%. Des Weiteren sind Positionen in Britischem Pfund (2,5%) und Schweizer Franken (2,3%) im Portfolio vertreten. Sonstige Währungen machen 5,6% aus. Zur Reduzierung von Währungsrisiken wurden auf Fremdwährungen teilweise Devisentermingeschäfte vorgenommen. Die durchschnittliche Restlaufzeit des Portfolios beträgt zum Berichtszeitpunkt 5,1 Jahre. Zum Berichtsstichtag ist der Fonds zu 98,5% in Wandelanleihen investiert. Das Wandelanleihenexposure besteht dabei vollständig aus Unternehmensanleihen.
Veräußerungsergebnis
Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften beläuft sich für die A-Anteilklasse des Fonds auf EUR 1.255.766,04, dabei belaufen sich die realisierten Gewinne auf EUR 1.404.096,48 und die realisierten Verluste auf EUR -148.330,44. Für die PBVV-Anteilklasse beträgt das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 5.675.786,55, dabei belaufen sich die realisierten Gewinne auf EUR 6.228.424,50 und die realisierten Verluste auf EUR -552.637,95. Das oben genannte Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften resultiert im Wesentlichen aus dem Verkauf von Renten (Wandelanleihen).
Das Fondsvolumen belief sich zum Berichtszeitpunkt auf EUR 50.631.805,45. Davon entfielen EUR 9.164.535,08 auf die A-Anteilklasse und EUR 41.467.270,37 auf die Anteilsscheinklasse PBVV.
Die Aramea Global Convertible Anteilklasse A erzielte im Berichtszeitraum eine Wertentwicklung von 15,7%.
Die Aramea Global Convertible Anteilklasse PBVV erzielte im Berichtszeitraum eine Wertentwicklung von 16,2%.
Risikoberichterstattung
Marktpreisrisiko
Der überwiegende Teil der Positionen unterliegt Marktpreisrisiken. Allerdings erfolgt im Fonds eine Diversifizierung nach Einzeltiteln und Branchen. Im Fokus stehen Anleihen mit solider Kreditqualität und einem ausgewogenen Wandelanleihen-Profil. Der VaR (Haltedauer 1 Tag, Konfidenzniveau 99%) beträgt zum Berichtszeitpunkt 0,81%.
Adressenausfallrisiko
Im Hinblick auf Adressenausfallrisiken stehen Anleihen mit solider Kreditqualität im Fokus. Die größten Positionen im Fonds sind Wandelanleihen der Emittenten Deutsche Post AG, Geely Sweden Finance AB, Sika AG, Quadient SA und Adidas AG, wobei die größten 10 Positionen insgesamt lediglich 15,1% des Fondsvolumens ausmachen.
Zinsänderungsrisiko
Beim Laufzeitenmanagement bevorzugte das Fondsmanagement unverändert kürzere Laufzeiten, um den negativen Effekten wie Zinsänderungsrisiken weniger stark ausgesetzt zu sein. Die durchschnittliche Restlaufzeit der im Fonds enthaltenen Titel betrug zum Berichtszeitpunkt 5,1 Jahre.
Währungsrisiko
Der Fonds investierte im Berichtszeitraum größtenteils in Euro denominierte Wertpapiere. Zur Reduzierung von Währungsrisiken wurden auf Fremdwährungen teilweise Devisentermingeschäfte vorgenommen.
Liquiditätsrisiko
Grundsätzlich können für Wandelanleihen in bestimmten Marktphasen Liquiditätsrisiken auftreten. Diesen Risiken wird durch einen hohen Diversifikationsgrad der Einzeltitel Rechnung getragen. Somit traten im Berichtsjahr keine Probleme mit der Liquidierbarkeit der gehaltenen Titel auf.
Operationelles Risiko
Die Verwaltung eines Fonds unterliegt grundsätzlich operationellen (betrieblichen) Risiken. Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Die Geschäftsprozesse sind darauf ausgelegt, dass operationelle Risiken soweit wie möglich vermieden werden.
Sonstige Risiken
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Sonstige Hinweise
Es sind keine sonstigen wesentlichen Ereignisse eingetreten.
Portfoliomanagement des Fonds: Aramea Global Convertible
Aramea Asset Management AG
Kleine Johannisstr. 4
20457 Hamburg
Vermögensübersicht zum 31.07.2021
Fondsvermögen: | EUR | 50.631.805,45 | (44.278.014,55) |
Umlaufende Anteile: | A-Klasse | 138.274 | (165.499) |
PBVV-Klasse | 606.756 | (585.438) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 31.07.2020 |
|
I. Vermögensgegenstände | |||
1. Anleihen | 49.817 | 98,39 | (89,26) |
2. Derivate | -307 | -0,60 | (2,16) |
3. Bankguthaben | 1.595 | 3,15 | (8,82) |
4. Sonstige Vermögensgegenstände | 63 | 0,12 | (0,17) |
II. Verbindlichkeiten | -536 | -1,06 | (-0,41) |
III. Fondsvermögen | 50.632 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.07.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.07.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
0,819000000% AgeasFinLux EO-Conv.FLR Nts. Reg.S 02/Und. XS0147484074 |
EUR | 750 | 250 | 0 | % | 86,000000 | 645.000,00 | 1,27 |
0,000000000% ANLLIAN Capital Ltd. EO-Zero Conv. Bonds 2020(25) XS2089160506 |
EUR | 300 | 500 | 200 | % | 162,125000 | 486.375,00 | 0,96 |
0,000000000% Geely Sweden Finance AB (publ) EO-Zero Exch. Bonds 2019(24) XS1933947951 |
EUR | 600 | 200 | 0 | % | 131,675000 | 790.050,00 | 1,56 |
0,000000000% JPMorgan Chase Bank N.A. EO-Zero Exch.Bonds 2021(24) XS2303829308 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 108,575000 | 325.725,00 | 0,64 |
0,625000000% Just Eat Takeaway.com N.V. EO-Exchangeable Bonds 2021(28) XS2296021798 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 93,225000 | 93.225,00 | 0,18 |
2,000000000% Lufthansa AG Conv. Bonds 2020/25 DE000A3H2UK7 |
EUR | 200 | 500 | 300 | % | 107,750000 | 215.500,00 | 0,43 |
0,000000000% Pirelli & C. S.p.A. EO-Med.-Term Notes 2020(20/25) XS2276552598 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 103,960000 | 415.840,00 | 0,82 |
0,750000000% Dufry One B.V. SF-Conv. Bonds 2021(26) CH1105195684 |
CHF | 400 | 400 | 0 | % | 96,550000 | 358.705,24 | 0,71 |
0,150000000% Sika AG SF-Wdl.-Anl. 2018(25) CH0413990240 |
CHF | 500 | 0 | 0 | % | 167,350000 | 777.179,21 | 1,53 |
0,500000000% IWG Group Holding 20/27 CV XS2270378149 |
GBP | 200 | 200 | 0 | % | 100,050000 | 235.328,71 | 0,46 |
0,000000000% Angang Steel Co. Ltd. HD-Zero Conv. Bonds 2018(23) XS1769341071 |
HKD | 3.000 | 3.000 | 0 | % | 104,737000 | 340.174,85 | 0,67 |
0,000000000% DMG MORI CV 21/24 XS2357278204 |
JPY | 30.000 | 30.000 | 0 | % | 102,437500 | 235.886,17 | 0,47 |
0,000000000% Nagoya Railroad Co. Ltd. YN-Zero Conv.Bonds 2014(24) XS1138495509 |
JPY | 20.000 | 0 | 0 | % | 100,750000 | 154.666,87 | 0,31 |
0,000000000% SBI Holdings Inc. YN-Zero Conv. Bonds 20/25 XS2199268710 |
JPY | 40.000 | 40.000 | 0 | % | 109,875000 | 337.350,32 | 0,67 |
1,500000000% Bharti Airtel Ltd. DL-Conv.Notes 20/25 USY0889VAB63 |
USD | 500 | 0 | 0 | % | 120,250000 | 505.847,22 | 1,00 |
0,000000000% Ford Motor Company CV 21/26 US345370CY41 |
USD | 700 | 700 | 0 | % | 109,297000 | 643.680,80 | 1,27 |
0,000000000% Global Wafers CV 21/26 XS2344277178 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 105,375000 | 354.618,88 | 0,70 |
3,375000000% Lenovo Group Ltd. DL-Notes 2019(24) XS1937306121 |
USD | 300 | 0 | 0 | % | 128,000000 | 323.069,16 | 0,64 |
0,000000000% Meituan CV 21/28 XS2333569056 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 94,500000 | 159.010,60 | 0,31 |
1,000000000% Qiagen N.V. DL-Exchangeable Notes 18/24 XS1908221507 |
USD | 600 | 200 | 400 | % | 123,475000 | 623.296,31 | 1,23 |
0,000000000% Xero Investments Ltd. DL-Exch. Notes 2020(25) XS2263667250 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 99,937500 | 336.320,04 | 0,66 |
0,000000000% Zhen Ding Technology Hldg Ltd. CV 20/25 XS2195093674 |
USD | 400 | 0 | 0 | % | 101,512000 | 341.618,71 | 0,67 |
0,000000000% Oliver Capital 20/23 ZO CV XS2240512124 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 108,125000 | 324.375,00 | 0,64 |
0,500000000% 8×8 Inc. DL-Exch. Notes 2020(24) US282914AB63 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 118,875000 | 300.037,86 | 0,59 |
0,375000000% Akamai Technologies Inc. DL-Exch. Notes 2019(27) US00971TAL52 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 117,554000 | 296.703,69 | 0,59 |
1,000000000% Alteryx Inc. DL-Exch. Notes 2019(26) regs US02156BAF04 |
USD | 150 | 150 | 0 | % | 93,030200 | 117.403,08 | 0,23 |
4,625000000% Ares Capital Corp. DL-Exch. Notes 2019(24) US04010LAW37 |
USD | 300 | 0 | 0 | % | 109,693000 | 276.862,70 | 0,55 |
0,000000000% Asahi Holdings 21/26 CV XS2306982286 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 105,875000 | 356.301,53 | 0,70 |
1,250000000% Biomarin Pharmaceutical Inc. DL-Conv. Nts 2020(27) US09061GAK76 |
USD | 150 | 150 | 0 | % | 100,250000 | 126.514,39 | 0,25 |
0,750000000% Booking Holdings Inc. DL-Conv. Notes 2020(25) US09857LAN82 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 142,400000 | 239.609,62 | 0,47 |
2,625000000% CONMED Corp. DL-Exch. Notes 2019(24) US207410AF81 |
USD | 200 | 0 | 0 | % | 158,472000 | 266.653,21 | 0,53 |
0,375000000% Coupa Software Inc. DL-Exch. Notes 2021(26) US22266LAF31 |
USD | 500 | 500 | 0 | % | 107,438000 | 451.951,88 | 0,89 |
0,250000000% DexCom Inc. DL-Exch. Notes 2020(25) US252131AK39 |
USD | 450 | 450 | 0 | % | 107,660000 | 407.597,17 | 0,81 |
0,000000000% DokuSign 21/24 CV US256163AC07 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 107,125000 | 360.508,16 | 0,71 |
0,000000000% Dropbox Inc. DL-Zero Conv.Nts 2021(26) 144A US26210CAA27 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 109,475000 | 184.208,31 | 0,36 |
0,125000000% Etsy Inc. DL-Conv. Notes 2020(27) 144A US29786AAK25 |
USD | 500 | 500 | 0 | % | 127,161000 | 534.919,23 | 1,06 |
0,750000000% Euronet Worldwide Inc. DL-Exch. Notes 2020(49) US298736AL30 |
USD | 300 | 0 | 0 | % | 115,750000 | 292.150,43 | 0,58 |
0,375000000% Exact Sciences Corp. DL-Exch. Notes 2019(27) US30063PAB13 |
USD | 200 | 0 | 0 | % | 124,714000 | 209.850,24 | 0,41 |
0,375000000% Exact Sciences Corp. DL-Exch. Notes 2020(28) US30063PAC95 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 117,013000 | 196.892,14 | 0,39 |
0,000000000% Expedia Group Inc. DL-Notes 21/26 US30212PBD69 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 108,000000 | 363.452,80 | 0,72 |
2,875000000% Greenbrier Companies Inc., The DL-Conv. Nts 21/28 US393657AL59 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 104,750000 | 264.386,67 | 0,52 |
0,500000000% Jetblue Airways CV 21/26 US477143AN19 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 98,437500 | 165.636,04 | 0,33 |
0,250000000% JPMorgan Chase Finl Co. LLC DL-Equ.Lkd Ex.Nts 2018(23)144A US48129KAE01 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 109,570000 | 276.552,25 | 0,55 |
0,000000000% Marriott International Inc. CV 21/26 US57164YAC12 |
USD | 500 | 500 | 0 | % | 109,127000 | 459.056,87 | 0,91 |
0,125000000% Microchip Technology Inc. DL-Exch. Notes 2020(24) US595017AU87 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 109,314000 | 275.906,11 | 0,54 |
0,375000000% Nuvasive Inc. DL-Exch. Notes 2021(25) US670704AJ40 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 98,500000 | 248.611,81 | 0,49 |
0,125000000% Okta Inc. DL-Exch. Nts 2019(25) US679295AD75 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 146,750000 | 246.929,16 | 0,49 |
0,000000000% ON Semiconductor Corp. 21/27 CV US682189AR64 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 104,375000 | 351.253,58 | 0,69 |
0,375000000% Palo Alto Networks Inc. DL-Exch. Notes 2021(25) US697435AF27 |
USD | 350 | 350 | 0 | % | 143,875000 | 423.660,19 | 0,84 |
0,125000000% Q2 Holdings Inc. DL-Exch. Notes 2020(25) 144A US74736LAE92 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 100,800000 | 339.222,61 | 0,67 |
0,000000000% RingCentral Inc. DL-Zero Conv. Nts 20(26) 144A US76680RAG20 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 98,000000 | 247.349,82 | 0,49 |
0,000000000% SnapInc. CV 21/27 US83304AAE64 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 115,312500 | 291.046,19 | 0,57 |
0,000000000% SolarEdge Technologies Inc. DL-Zero Exch. Notes 2020(25) US83417MAC82 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 120,650000 | 304.517,92 | 0,60 |
1,125000000% Splunk Inc. DL-Exch. Notes 2019(25) US848637AD65 |
USD | 300 | 0 | 0 | % | 120,437500 | 303.981,57 | 0,60 |
0,000000000% Square Inc. DL-Conv. Nts 2020(23/26) 144A US852234AG87 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 116,561000 | 392.263,17 | 0,77 |
0,000000000% Sunrun Inc. DL-Conv. Notes 2021(26) 144A US86771WAA36 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 87,662000 | 147.504,63 | 0,29 |
0,250000000% Verint Systems Inc. DL-Conv. Notes 21/26 US92343XAB64 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 96,625000 | 243.879,35 | 0,48 |
0,625000000% Wayfair Cl. A US94419LAL53 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 99,925000 | 168.138,99 | 0,33 |
0,250000000% Workday Inc. DL-Conv.Notes 17/22 US98138HAF82 |
USD | 200 | 0 | 100 | % | 162,900000 | 274.103,99 | 0,54 |
0,625000000% Zendesk Inc. DL-Exch. Notes 2021(25) US98936JAD37 |
USD | 450 | 450 | 0 | % | 150,506000 | 569.810,70 | 1,13 |
0,000000000% Zynga Inc. DL-Zero Conv.Nts 20/26 US98986TAC27 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 105,862000 | 267.193,34 | 0,53 |
1,625000000% Singapore Airlines Ltd. SD-Conv. Bonds 2020(25) XS2260025296 |
SGD | 500 | 500 | 0 | % | 113,375000 | 352.567,09 | 0,70 |
3,375000000% Dish Network DL-CV-Nts 16/26 US25470MAB54 |
USD | 300 | 0 | 0 | % | 102,892500 | 259.698,38 | 0,51 |
0,000000000% Enphase Energy Inc. DL-Conv. Notes 2021/26 US29355AAG22 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 99,521000 | 334.918,39 | 0,66 |
0,000000000% STMicroelectronics N.V. DL-Zero Conv. Nts 2020(25) A XS2211997155 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 126,622000 | 426.121,49 | 0,84 |
0,000000000% Universe Trek Limited CV 21/26 XS2349508866 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 100,625000 | 253.975,27 | 0,50 |
0,000000000% Wix.com Ltd. DL-FLR Exch.Nts 2020(25) US92940WAC38 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 108,562500 | 274.009,34 | 0,54 |
0,250000000% Grand City Properties S.A. EO-Conv. Bonds 2016(22) XS1373990834 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 102,740000 | 308.220,00 | 0,61 |
1,250000000% Just Eat Takeaway.com N.V. EO-Convertible Bonds 20/26 XS2166095146 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 99,655000 | 398.620,00 | 0,79 |
0,000000000% SGX Treasury I Pte. Ltd EO-Zero Conv. Bonds 21/24 XS2295233501 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 104,875000 | 314.625,00 | 0,61 |
0,000000000% Umicore S.A. EO-Zero Conv. Obl.20/25 BE6322623669 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 114,385000 | 343.155,00 | 0,68 |
0,750000000% BE Semiconductor Inds N.V. EO-Conv.-Bonds 2020(27) XS2211511949 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 160,254000 | 480.762,00 | 0,95 |
0,750000000% Cellnex Telecom S.A. EO CV 20/31 XS2257580857 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 99,227126 | 198.454,25 | 0,39 |
Summe der börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 24.210.590,70 | 47,78 | |||||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
1,500000000% Immofinanz AG EO-Conv. Bonds 2017(24) XS1551932046 |
EUR | 500 | 0 | 0 | % | 106,987000 | 534.935,00 | 1,06 |
0,375000000% VINCI S.A. DL-Exch. Bonds 2017(22) FR0013237856 |
USD | 600 | 200 | 0 | % | 114,385500 | 577.412,92 | 1,14 |
0,000000000% Veolia Environnement S.A. EO-Zero Conv. Bonds 2019(25) FR0013444148 |
STK | 20.000 | 0 | 0 | % | 33,192000 | 663.840,00 | 1,31 |
0,000000000% Voltalia S.A. 21/25 CV FR00140001X1 |
STK | 6.000 | 6.000 | 0 | % | 31,990000 | 191.940,00 | 0,38 |
0,000000000% Worldline S.A. EO-Zero Conv. Bonds 19/26 FR0013439304 |
STK | 5.000 | 2.000 | 0 | % | 115,035000 | 575.175,00 | 1,14 |
0,000000000% Worldline S.A. EO-Zero Conv. Bonds 20/25 FR0013526803 |
STK | 2.900 | 2.900 | 0 | % | 123,455000 | 358.019,50 | 0,71 |
2,300000000% Dexus Finance Pty. Ltd. AD-Exch. Bonds 2019(26) XS1961891220 |
AUD | 400 | 0 | 0 | % | 100,625000 | 250.661,68 | 0,50 |
0,750000000% Cornwall (Jersey) Ltd. LS-Conv. Notes 21/26 XS2332692719 |
GBP | 200 | 200 | 0 | % | 91,935000 | 216.241,33 | 0,43 |
1,500000000% Derwent Ldn Cap.No.3 (JE) Ltd. LS-Conv. Notes 2019(25) XS2010324585 |
GBP | 300 | 300 | 0 | % | 102,916000 | 363.104,79 | 0,72 |
0,000000000% Citigroup Gl.M.Fdg Lux. S.C.A. HD-Zero Exch. MTN 2020(24) XS2133036603 |
HKD | 3.000 | 0 | 0 | % | 105,370000 | 342.230,76 | 0,68 |
1,875000000% Brenntag Finance B.V. DL-Bonds 2015(22) wW DE000A1Z3XP8 |
USD | 250 | 0 | 0 | % | 123,050000 | 258.812,89 | 0,51 |
0,000000000% CyberArk Software Ltd. DL-Zero Exch. Nts 2019(24) US23248VAB18 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 114,250000 | 288.364,46 | 0,57 |
0,000000000% Ping An Insurance 20/23 XS2264505566 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 101,197000 | 170.279,32 | 0,34 |
0,125000000% Shopify Inc. CV 2020/2025 US82509LAA52 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 133,125000 | 224.003,03 | 0,44 |
0,000000000% Diasorin S.p.A. EO-Zero Conv. Bonds 2021(28) XS2339426004 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 105,671000 | 211.342,00 | 0,42 |
1,750000000% DO & CO AG EO-Conv. Bonds 21/26 AT0000A2N7T2 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 109,450000 | 547.250,00 | 1,08 |
0,750000000% DUERR AG ANL.20/26 DE000A3H2XR6 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 132,750000 | 398.250,00 | 0,79 |
0,000000000% Eliott Capital S.à.r.l. EO-Zero Exch. Bonds 2019(22) XS2051856669 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 102,985000 | 308.955,00 | 0,61 |
0,000000000% Elis S.A. EO-Zero Conv. Bonds 17/23 FR0013285707 |
STK | 17.000 | 0 | 0 | % | 31,300000 | 532.100,00 | 1,05 |
1,250000000% Ence Energia y Celulosa S.A. EO-Conv. Bonds 2018(23) Reg.S XS1783932863 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 97,661000 | 390.644,00 | 0,77 |
0,000000000% GN Store Nord AS EO-Zero Bonds 2019(24) wW XS1965536656 |
EUR | 500 | 0 | 0 | % | 127,137000 | 635.685,00 | 1,26 |
1,125000000% IAG CV 21/28 XS2343113101 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 97,500000 | 487.500,00 | 0,96 |
0,625000000% Internat. Cons. Airl. Group SA EO-Conv. Bonds 2015(22) XS1322536506 |
EUR | 500 | 200 | 0 | % | 97,828000 | 489.140,00 | 0,97 |
0,000000000% JPMorgan Exchang.Bond LVMH 21/24 XS2352315571 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 112,180000 | 448.720,00 | 0,89 |
0,400000000% LEG Immobilien AG Wandelschuldv.v. 20/28 DE000A289T23 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 107,550000 | 215.100,00 | 0,42 |
0,875000000% LEG Immobilien AG Wandelschuldv.v.17 (22/25) DE000A2GSDH2 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 126,616000 | 253.232,00 | 0,50 |
1,750000000% Nexi S.p.A. EO-Exchangeable Notes 2020(27) XS2161819722 |
EUR | 200 | 0 | 200 | % | 123,770000 | 247.540,00 | 0,49 |
0,000000000% Nexi S.p.A. EO-Exchangeable Notes 2021(28) XS2305842903 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 103,415000 | 206.830,00 | 0,41 |
5,000000000% Outokumpu Oyj EO-Conv.-Bonds 2020(25) XS2200501653 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 202,610000 | 405.220,00 | 0,80 |
0,000000000% Prysmian 21/26 XS2294704007 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 100,997000 | 302.991,00 | 0,60 |
3,375000000% Quadient S.A. EO-FLR Conv. Nts 2015(22/Und.) FR0012799229 |
STK | 13.000 | 0 | 0 | % | 58,751000 | 763.763,00 | 1,51 |
0,125000000% Rémy Cointreau S.A. EO-Obl. Conv. 2016(21/26) FR0013200995 |
STK | 3.000 | 0 | 0 | % | 187,325000 | 561.975,00 | 1,10 |
0,000000000% Sagerpar S.A. EO-Obl.Conv. Notes 21/26 BE6327660591 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 102,370000 | 307.110,00 | 0,60 |
0,000000000% Shop Apotheke Europe 20/28 DE000A287RE9 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 100,530000 | 301.590,00 | 0,60 |
0,000000000% Soitec S.A. EO-Zero Conv. Bonds 2020(25) FR0014000105 |
STK | 3.000 | 3.000 | 0 | % | 235,725000 | 707.175,00 | 1,40 |
0,237500000% Symrise AG Senior Nts v.2017(2024) Reg.S DE000SYM7787 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 133,679000 | 534.716,00 | 1,06 |
1,625000000% WH Smith PLC CV 21/26 XS2339232147 |
GBP | 400 | 400 | 0 | % | 99,075000 | 466.070,80 | 0,92 |
0,050000000% adidas EO-Wandelanleihe 2018(23) DE000A2LQRW5 |
EUR | 600 | 0 | 0 | % | 124,790000 | 748.740,00 | 1,48 |
0,000000000% ams AG EO-Zero Conv. Bonds 2018(25) DE000A19W2L5 |
EUR | 800 | 0 | 0 | % | 86,200000 | 689.600,00 | 1,36 |
0,000000000% Atos CV 19/24 FR0013457942 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 124,417500 | 373.252,50 | 0,74 |
1,500000000% Cellnex Telecom S.A. Conv. Notes 2018(26) XS1750026186 |
EUR | 300 | 0 | 300 | % | 186,648000 | 559.944,00 | 1,11 |
0,050000000% Deutsche Post AG Wandelschuldv.v.17(25) DE000A2G87D4 |
EUR | 700 | 0 | 0 | % | 123,660000 | 865.620,00 | 1,71 |
0,000000000% Kering S.A. EO-Zero Exchang. MTN 2019(22) FR0013450483 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 118,830000 | 475.320,00 | 0,94 |
2,000000000% Klöckner & Co Fin. Serv. S.A. EO-Wandelanl. 2016(23) DE000A185XT1 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 112,250000 | 449.000,00 | 0,89 |
0,625000000% MorphoSys AG Convertible Bond 20/25 DE000A3H2XW6 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 77,743000 | 310.972,00 | 0,61 |
0,000000000% Carrefour S.A. DL-Zero Exch. Bonds 2018(24) FR0013326204 |
USD | 200 | 0 | 0 | % | 103,260000 | 173.750,63 | 0,34 |
0,000000000% Cie Génle Éts Michelin SCpA DL-Exchangeable Bonds 17/22 FR0013230745 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 108,640000 | 365.606,60 | 0,72 |
0,000000000% Cie Génle Éts Michelin SCpA DL-Exchangeable Bonds 2018(23) FR0013309184 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 102,600000 | 345.280,16 | 0,68 |
0,700000000% ACCOR 20/27 CV FR0013521085 |
STK | 9.000 | 9.000 | 0 | % | 52,596500 | 473.368,50 | 0,93 |
0,125000000% Air France-KLM S.A. EO-Obl. Conv. 2019(26) FR0013410628 |
STK | 25.000 | 0 | 0 | % | 16,060000 | 401.500,00 | 0,79 |
1,500000000% Amadeus IT Group S.A. EO-Med.-T. Nts 2020/25 CV XS2154448059 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 133,280000 | 533.120,00 | 1,05 |
2,125000000% ams AG DL-Wdl.-Anl. 20/27 DE000A283WZ3 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 96,683000 | 290.049,00 | 0,57 |
0,000000000% América Móvil S.A.B. de C.V. DL-Notes 2021(21/24) XS2308171383 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 104,640000 | 418.560,00 | 0,83 |
0,500000000% Cellnex Telecom S.A. EO-Conv.Med.-Term Bds 2019(28) XS2021212332 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 137,795000 | 551.180,00 | 1,09 |
0,500000000% Citigroup Gl.M.Fdg Lux. S.C.A. EO-Exch.MTN 16/23 XS1466161350 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 108,245000 | 432.980,00 | 0,86 |
1,457000000% BNP Paribas Fortis S.A. EO-FLR CV.Nts 07(Und.) BE0933899800 |
EUR | 750 | 0 | 0 | % | 92,875000 | 696.562,50 | 1,38 |
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere | EUR | 23.892.325,37 | 47,22 | |||||
Nicht notierte Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
0,000000000% Cyberagent Inc. YN-Zo Conv. Bonds 18/25 XS1762847066 |
JPY | 30.000 | 0 | 0 | % | 140,750000 | 324.109,61 | 0,64 |
0,000000000% GMO Payment Gateway CV 21/26 XS2350608845 |
JPY | 30.000 | 30.000 | 0 | % | 109,687500 | 252.580,98 | 0,50 |
0,000000000% Konami Holdings Corp. YN-Zero Conv.Bonds 2015(22) XS1328236002 |
JPY | 20.000 | 20.000 | 0 | % | 144,875000 | 222.405,59 | 0,44 |
2,500000000% Ivanhoe Mines Ltd. CV 21/26 US46579RAA23 |
USD | 300 | 300 | 0 | % | 125,551000 | 316.887,94 | 0,63 |
0,750000000% Pegasystems Inc. DL-Conv. Nts 2021(21/25) US705573AB99 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 117,705000 | 198.056,54 | 0,39 |
2,750000000% MBT SYSTEMS CV 21/27 CH1118223390 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 100,000000 | 400.000,00 | 0,79 |
Summe der nicht notierten Wertpapiere | EUR | 1.714.040,66 | 3,39 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 49.816.956,73 | 98,39 | |||||
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen) |
||||||||
Devisen-Derivate | ||||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | ||||||||
Offene Positionen | ||||||||
USD/EUR 17,00 Mio. OTC |
-299.149,32 | -0,58 | ||||||
JPY/EUR 120,00 Mio. OTC |
25.155,44 | 0,05 | ||||||
HKD/EUR 3,20 Mio. OTC |
-6.309,24 | -0,01 | ||||||
GBP/EUR 0,20 Mio. OTC |
-8.138,72 | -0,02 | ||||||
CHF/EUR 0,70 Mio. OTC |
-1.864,48 | 0,00 | ||||||
AUD/EUR 0,20 Mio. OTC |
2.670,68 | 0,01 | ||||||
GBP/EUR 0,50 Mio. OTC |
-10.233,45 | -0,02 | ||||||
CHF/EUR 0,30 Mio. OTC |
-4.967,27 | -0,01 | ||||||
HKD/EUR 2,40 Mio. OTC |
-7.190,52 | -0,01 | ||||||
SGD/EUR 0,40 Mio. OTC |
-2.314,23 | 0,00 | ||||||
JPY/EUR 30,00 Mio. OTC |
-3.735,64 | -0,01 | ||||||
Geschlossene Positionen | ||||||||
HKD/EUR 6,50 Mio. OTC |
693,04 | 0,00 | ||||||
GBP/EUR 0,20 Mio. OTC |
-3.562,49 | -0,01 | ||||||
CHF/EUR 0,50 Mio. OTC |
11.550,60 | 0,02 | ||||||
Summe der Devisen-Derivate | EUR | -307.395,60 | -0,60 | |||||
Bankguthaben | ||||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 1.549.708,63 | 1.549.708,63 | 3,06 | ||||
Bank: UniCredit Bank AG | EUR | 8.241,47 | 8.241,47 | 0,02 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CHF | 38.813,52 | 36.050,27 | 0,07 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 859,80 | 723,37 | 0,00 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 1.594.723,74 | 3,15 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||
Zinsansprüche | EUR | 63.025,13 | 63.025,13 | 0,12 | ||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 63.025,13 | 0,12 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -535.504,55 | EUR | -535.504,55 | -1,06 | |||
Fondsvermögen | EUR | 50.631.805,45 | 100 2) | |||||
Aramea Global Convertible A | ||||||||
Anteilwert | EUR | 66,28 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 138.274 | ||||||
Aramea Global Convertible PBVV | ||||||||
Anteilwert | EUR | 68,34 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 606.756 |
1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Performance Fee, Zinsen laufendes Konto
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 99,79%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 162.122.987,44 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.07.2021 | |||
Australischer Dollar | AUD | 1,605750 | = 1 Euro (EUR) |
Schweizer Franken | CHF | 1,076650 | = 1 Euro (EUR) |
Britisches Pfund | GBP | 0,850300 | = 1 Euro (EUR) |
Hongkong-Dollar | HKD | 9,236750 | = 1 Euro (EUR) |
Japanischer Yen | JPY | 130,280000 | = 1 Euro (EUR) |
Singapur-Dollar | SGD | 1,607850 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,188600 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
c) OTC | Over-the-Counter |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
0,250000000% Swiss Prime Site AG SF-Wdl.-Anl. 16/23 | CH0328111569 | CHF | – | 300 | |
2,750000000% Zur Rose Group AG CV 20/25 | CH0536893594 | CHF | – | 400 | |
0,600000000% Deutsche Wohnen SE Wandelanl.v.2017(2023/2026) | DE000A2GS377 | EUR | – | 400 | |
0,000000000% Ingenico Group S.A. EO-Zero Conv. Bonds 2015(22) | FR0012817542 | STK | – | 2.000 | |
2,500000000% Korian S.A. EO-FLR Conv. Nts 2017(Und.) | FR0013266087 | STK | – | 11.500 | |
1,875000000% NEOEN S.A. EO-Conv. Bonds 2019(24) | FR0013451820 | STK | – | 7.000 | |
0,375000000% Orpea S.A. EO Convertible Bonds 2019(27) | FR0013418795 | STK | – | 682 | |
0,625000000% Kingsoft Corp. Ltd. HD-Convertible Bonds 2020(25) | XS2158580493 | HKD | – | 4.000 | |
0,000000000% Takashimaya Co. Ltd. YN-Zero Conv. Bonds 2013(20) | XS0996456520 | JPY | – | 20.000 | |
1,500000000% China Mengniu Dairy Co. Ltd. DL-Exch.Bds 2020(23) | XS2189122570 | USD | 300 | 300 | |
0,000000000% Evergreen Marine (Taiwan) Ltd. DL-Zero Conv. Notes 2020(25) | XS2231396040 | USD | 300 | 300 | |
1,625000000% Microchip Technology Inc. DL-Conv. Notes 2018(27) | US595017AF11 | USD | – | 200 | |
0,250000000% STMicroelectronics N.V. DL-CV- Bonds 2017(24) Tr.B | XS1638065414 | USD | – | 400 | |
2,500000000% Universe Trek Ltd. DL-Conv. Bonds 2020(23/25) | XS2193653818 | USD | 300 | 300 | |
0,000000000% Valéo S.A. DL-Zo Exch.Med.-T.Bds 2016(21) | XS1433199624 | USD | – | 400 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
1,000000000% Dufry One B.V. SF-Conv. Bonds 2020(23) | CH0540633051 | CHF | – | 200 | |
3,500000000% AKKA Technologies SE EO-FLR Exch.Bonds 19(25/Und.) | BE6317643334 | EUR | – | 200 | |
0,500000000% BE Semiconductor Inds N.V. EO-Conv.-Bonds 2017(24) | XS1731596257 | EUR | – | 400 | |
0,875000000% Delivery Hero SE Wandelanl. v.20(25/25)Tr.A | DE000A3H2WP2 | EUR | – | 200 | |
1,000000000% Delivery Hero SE Wandelanl. v.20(27)Tr.B | DE000A254Y92 | EUR | – | 400 | |
1,500000000% Delivery Hero SE Wandelanl. v.20(26/28)Tr.B | DE000A3H2WQ0 | EUR | – | 400 | |
0,325000000% Deutsche Wohnen AG Wandelanl.v.2017(2022/2024) | DE000A2BPB84 | EUR | – | 200 | |
5,250000000% Encavis Finance B.V. EO-FLR Exch. Nts 2017(23/Und.) | DE000A19NPE8 | EUR | – | 300 | |
0,750000000% HelloFrech SE Conv. Bonds 2020(25) | DE000A289DA3 | EUR | – | 400 | |
0,000000000% Soitec S.A. EO-Zero Conv. Bonds 18/23 | FR0013345949 | STK | – | 4.000 | |
0,625000000% TAG Immobilien AG Wandelschuldv.v.17(20/22) | DE000A2GS3Y9 | EUR | – | 400 | |
0,625000000% TAG Immobilien AG Wandelschuldv.v.20(24/26) | DE000A3E46Y9 | EUR | 400 | 400 | |
1,125000000% Telecom Italia S.p.A. EO-Obbl. Conv. 15/22 | XS1209185161 | EUR | – | 400 | |
0,000000000% Ubisoft Entertainment S.A. EO-Zero Conv. Bonds 2019(24) | FR0013448412 | STK | – | 3.000 | |
0,900000000% National Grid North Amer. Inc. LS-Conv. Notes 15/20 | XS1297646439 | GBP | – | 300 | |
0,750000000% Ocado Group PLC LS-Conv. Bonds 2020(27) | XS2190455811 | GBP | – | 300 | |
0,125000000% Akamai Technologies Inc. DL-Exch. 18/25 | US00971TAJ07 | USD | – | 250 | |
1,250000000% Biomarin Pharmaceutical Inc. DL-Conv. Nts 2020(27) | US09061GAJ04 | USD | – | 150 | |
0,750000000% Booking Holdings Inc. DL-Conv. Notes 2020(25) | US09857LAM00 | USD | – | 200 | |
1,000000000% Cardtronics Inc. DL-Conv.Notes 13/20 | US14161HAG39 | USD | – | 350 | |
0,375000000% Coupa Software Inc. DL-Conv. Notes 2020(26) 144A | US22266LAE65 | USD | – | 500 | |
0,125000000% Etsy Inc. DL-Conv. Notes 2019(26) 144A | US29786AAH95 | USD | – | 300 | |
0,125000000% Etsy Inc. DL-Conv. Notes 2019(26) | US29786AAJ51 | USD | 300 | 300 | |
1,000000000% Exact Sciences Corp. DL-Conv. Notes 2018(25) | US30063PAA30 | USD | – | 200 | |
0,000000000% Illumina Inc. DL-Zo Conv.Nts 2018(23) | US452327AK54 | USD | – | 200 | |
0,000000000% JPMorgan Chase Bank N.A. DL-Zero Exch. Bonds 2018(20) | XS1849470999 | USD | – | 200 | |
0,000000000% LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE DL-Zo Conv. Obl. 2016(21) | FR0013113073 | STK | – | 1.000 | |
2,000000000% Macquarie Infrastructure Corp. DL-Conv. Notes 2016(23) | US55608BAB18 | USD | – | 300 | |
2,000000000% Mercadolibre Inc. DL-Exch. Notes 18/28 | US58733RAD44 | USD | – | 200 | |
0,250000000% MongoDB Inc. DL-Exch. Notes 2021(26) | US60937PAD87 | USD | 300 | 300 | |
0,250000000% MongoDB Inc. CV 2026 | US60937PAC05 | USD | – | 300 | |
1,000000000% Nuance Communications DL-CV-Dbts 15/22/35 | US67020YAK64 | USD | – | 300 | |
0,375000000% Nuvasive Inc. DL-Exch. Notes 2020(25) 144A | US670704AH83 | USD | – | 300 | |
0,125000000% Okta Inc. DL-Exch. Nts 2019(25) | US679295AC92 | USD | – | 200 | |
0,750000000% Palo Alto Networks Inc. DL-Conv. Notes 2019(23) | US697435AD78 | USD | – | 350 | |
0,375000000% Palo Alto Networks Inc. DL-Exch. Notes 2020(25) 144A | US697435AE51 | USD | 350 | 350 | |
0,750000000% Pegasystems Inc. DL-Conv. Nts 2020(20/25) 144A | US705573AA17 | USD | – | 200 | |
0,750000000% Q2 Holdings Inc. DL-Exchangable Notes 2019(26) | US74736LAD10 | USD | – | 300 | |
0,125000000% Square Inc. DL-Conv. Notes 2020(25) | US852234AE30 | USD | – | 400 | |
0,250000000% Square Inc. DL-Conv. Nts 2020(24/27) 144A | US852234AH60 | USD | 500 | 500 | |
0,500000000% Synaptics Inc. DL-Conv. Nts 2017(22) | US87157DAD12 | USD | 150 | 150 | |
0,250000000% Teva Pharmaceutical Fin.Co.LLC DL-CV 06/26 | US88163VAE92 | USD | – | 300 | |
0,250000000% Twilio Inc. DL-Conv. Notes 2018(23) | US90138FAB85 | USD | – | 150 | |
1,250000000% Varonis Systems Inc. Conv. Bond 20/25 | US922280AA04 | USD | – | 300 | |
2,250000000% Vishay Intertechnology Inc. DL-Conv. Notes 2018(25) 144A | US928298AP38 | USD | – | 400 | |
0,000000000% Wix.com Ltd. DL-FLR Exch.Nts 2018(23) | US92940WAB54 | USD | – | 150 | |
0,625000000% Zendesk Inc. DL-CV 20/25 | US98936JAC53 | USD | – | 450 | |
Nicht notierte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
0,875000000% Korian S.A. EO-Conv. Nts 2020/2027 | FR0013489739 | STK | – | 3.500 | |
0,000000000% LIXIL Group Corp. YN-Zo Conv. Bonds 2015(22) | XS1189655829 | JPY | – | 20.000 | |
1,000000000% Alteryx Inc. DL-Exch. Notes 2019(26) 144A | US02156BAE39 | USD | – | 150 | |
0,000000000% Carrefour S.A. DL-Zero Exch. Bonds 17/23 | FR0013261062 | USD | – | 200 | |
0,250000000% DexCom Inc. DL-Exch. Notes 2020(25) | US252131AJ65 | USD | – | 450 | |
0,375000000% Okta Inc. DL-Conv. Nts 2020(26) | US679295AE58 | USD | – | 200 | |
Derivate (in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) | |||||
Terminkontrakte | |||||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||||
Verkaufte Kontrakte: | |||||
Basiswerte: DAX Index, ESTX 50 Index (Price) (EUR) | EUR | 2.528,56 | |||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | |||||
Verkauf von Devisen auf Termin: | |||||
CHF/EUR | EUR | 3.267,12 | |||
HKD/EUR | EUR | 496,60 | |||
JPY/EUR | EUR | 1.574,82 | |||
GBP/EUR | EUR | 1.219,68 | |||
USD/EUR | EUR | 28.234,02 | |||
AUD/EUR | EUR | 210,84 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. August 2020 bis 31. Juli 2021
Aramea Global Convertible A | Aramea Global Convertible PBVV | ||||
I. Erträge | |||||
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 3.950,97 | 17.671,36 | ||
2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 46.983,12 | 216.416,11 | ||
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -2.373,63 | -10.893,59 | ||
davon negative Habenzinsen | EUR | -2.374,42 | -10.897,93 | ||
4. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | 15,16 | 24,14 | ||
5. Sonstige Erträge | EUR | 4.107,55 | 15.709,85 | ||
Summe der Erträge | EUR | 52.683,17 | 238.927,87 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -12,79 | -53,98 | ||
2. Verwaltungsvergütung | |||||
a) fix | EUR | -96.390,47 | -268.287,92 | ||
b) performanceabhängig | EUR | -86.893,48 | -380.135,88 | ||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -4.385,27 | -19.166,01 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -2.228,80 | -7.208,59 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -1.767,88 | -7.484,87 | ||
6. Aufwandsausgleich | EUR | -461,05 | -30.134,33 | ||
Summe der Aufwendungen | EUR | -192.139,74 | -712.471,58 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -139.456,57 | -473.543,71 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.404.096,48 | 6.228.424,50 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -148.330,44 | -552.637,95 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 1.255.766,04 | 5.675.786,55 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.116.309,47 | 5.202.242,84 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 106.869,97 | 257.150,08 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 56.622,92 | 25.754,16 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 163.492,89 | 282.904,24 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.279.802,36 | 5.485.147,08 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 Aramea Global Convertible A |
2021 Aramea Global Convertible PBVV |
|||||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 9.560.935,79 | EUR | 34.717.078,76 | ||||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -84.402,50 | EUR | -275.321,50 | ||||
2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | -1.557.004,07 | EUR | 1.505.353,35 | ||||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 2.255.708,17 | EUR | 11.095.617,23 | ||||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -3.812.712,24 | EUR | -9.590.263,88 | ||||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -34.796,50 | EUR | 35.012,68 | ||||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.279.802,36 | EUR | 5.485.147,08 | ||||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 106.869,97 | EUR | 257.150,08 | ||||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | 56.622,92 | EUR | 25.754,16 | ||||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 9.164.535,08 | EUR | 41.467.270,37 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung
insgesamt | je Anteil | ||
Aramea Global Convertible A | |||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 717.674,26 | 5,19 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.116.309,47 | 8,07 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 148.330,44 | 1,07 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | -538.496,91 | -3,89 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -1.374.680,26 | -9,94 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 69.137,00 | 0,50 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 69.137,00 | 0,50 |
Aramea Global Convertible PBVV | |||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 2.278.704,36 | 3,76 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 5.202.242,84 | 8,57 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 552.637,95 | 0,91 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | -1.510.116,60 | -2,49 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -6.220.090,55 | -10,25 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 303.378,00 | 0,50 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 303.378,00 | 0,50 |
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Aramea Global Convertible A
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
2018 | EUR | 6.964.906,63 | EUR | 54,61 |
2019 | EUR | 7.128.347,04 | EUR | 55,51 |
2020 | EUR | 9.560.935,79 | EUR | 57,77 |
2021 | EUR | 9.164.535,08 | EUR | 66,28 |
Aramea Global Convertible PBVV
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
2018 | EUR | 28.720.248,22 | EUR | 55,61 |
2019 | EUR | 24.905.522,20 | EUR | 56,76 |
2020 | EUR | 34.717.078,76 | EUR | 59,30 |
2021 | EUR | 41.467.270,37 | EUR | 68,34 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Donner & Reuschel AG
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 98,39 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | -0,60 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.
Angaben nach dem qualifizierten Ansatz
potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,78 % |
größter potenzieller Risikobetrag | 2,00 % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 1,39 % |
Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde
Full-Monte-Carlo
Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden
99% Konfidenzintervall, 1 Tag Haltedauer bei einem effektiven historischen Beobachtungszeitraum von einem Jahr
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte
Mittelwert | 1,32 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens § 37 Abs. 5 DerivateV
Barclays Capital Global Aggregate Hedged in EUR | 50,00 % |
MSCI – World Index | 50,00 % |
Sonstige Angaben
Aramea Global Convertible A
Anteilwert | EUR | 66,28 |
Umlaufende Anteile | STK | 138.274 |
Aramea Global Convertible PBVV
Anteilwert | EUR | 68,34 |
Umlaufende Anteile | STK | 606.756 |
Aramea Global Convertible A | Aramea Global Convertible PBVV | |
Währung | EUR | EUR |
Verwaltungsvergütung | 1,10%p.a. | 0,70%p.a. |
Ausgabeaufschlag | 3,00% | 3,00% |
Ertragsverwendung | Ausschüttung | Ausschüttung |
Mindestanlagevolumen | EUR 50 | EUR 100 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
Aramea Global Convertible A | 1,19 % |
Aramea Global Convertible PBVV | 0,79 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus
Transaktionskosten | EUR | 9.439,61 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes
Aramea Global Convertible A | 0,99 % |
Aramea Global Convertible PBVV | 0,99 % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse Aramea Global Convertible A sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse Aramea Global Convertible PBVV keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge:
Aramea Global Convertible A: EUR 4.058,66 Quellensteuererstattung
Aramea Global Convertible PBVV: EUR 15.565,93 Quellensteuererstattung
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Aramea Global Convertible A: EUR 1.767,88 Kosten für die Marktiriskomessung
Aramea Global Convertible PBVV: EUR 7.484,87 Kosten für die Marktrisikomessung
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2020
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) | EUR | 16.990.377,86 |
davon feste Vergütung | EUR | 13.478.569,31 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.511.808,55 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 225 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2020 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) | 1.231.250,20 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement Aramea Asset Management AG)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht:
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 4.975.322 |
davon feste Vergütung: | EUR | 3.007.846 |
davon variable Vergütung: | EUR | 1.967.476 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: | 26 |
Hamburg, 09. November 2021
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Aramea Global Convertible – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. August 2020 bis zum 31. Juli 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Juli 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. August 2020 bis zum 31. Juli 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 10. November 2021
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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